2009年證券從業(yè)資格考試證券投資基金知識輔導(dǎo)(5)

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　　第五章基金托管人

　　第一節(jié) 基金托管人概述

　　一、基金托管人及基金托管業(yè)務(wù)

　　1、基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計(jì)核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人。

　　2、基金托管是指基金托管人依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，履行安全保管基金資產(chǎn)等相關(guān)職責(zé)的行為。

　　3、基金托管人收取一定的托管費(fèi)。

　　二、基金托管人在基金運(yùn)作中的作用

　　關(guān)鍵在于有利于保障基金資產(chǎn)的安全，保護(hù)基金持有人的利益。

　　三、基金托管人的市場準(zhǔn)入(共8條，需要重點(diǎn)掌握)

　　四、基金托管人的職責(zé)(共11條，需要重點(diǎn)掌握)

　　第二節(jié) 機(jī)構(gòu)設(shè)置與技術(shù)系統(tǒng)

　　一、基金托管人的機(jī)構(gòu)設(shè)置

　　二、基金托管人的員工配置

　　三、基金托管業(yè)務(wù)的技術(shù)系統(tǒng)

　　目前各托管銀行的基金托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)四個主要特征。

　　第三節(jié) 基金財(cái)產(chǎn)保管

　　一、基金財(cái)產(chǎn)保管的基本要求

　　1 獨(dú)立、完整、安全地保管基金的全部財(cái)產(chǎn)

　　2 依法處分基金財(cái)產(chǎn)

　　3 嚴(yán)守基金商業(yè)秘密

　　4 對基金財(cái)產(chǎn)的損失承擔(dān)賠償責(zé)任

　　二、基金資產(chǎn)賬戶的種類及開設(shè)

　　基金資產(chǎn)依其形態(tài)的不同，存放在不同資產(chǎn)賬戶中。

　　(1) 基金銀行賬戶

　　(2) 結(jié)算備付金賬戶

　　(3) 證券賬戶

　　三、基金財(cái)產(chǎn)保管的內(nèi)容

　　1 保管基金印章

　　2 基金資產(chǎn)賬戶管理

　　3 重要文件保管

　　4 核對基金資產(chǎn)

　　第四節(jié) 基金資金清算

　　基金的資金清算依據(jù)交易場所的不同分為交易所資金清算、全國銀行間市場交易資金清算和場外資金清算。