2009年證券從業(yè)資格考試證券投資基金知識(shí)輔導(dǎo)(9)

　　歡迎進(jìn)入：2010證券課程免費(fèi)試聽　　更多信息請?jiān)L問：證券從業(yè)考試論壇

　　第九章 基金的信息披露

　　第一節(jié) 基金信息披露概述

　　一、基金信息披露的含義與作用：指基金市場上的有關(guān)當(dāng)事人在基金募集、上市交易、投資運(yùn)作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)向社會(huì)公眾進(jìn)行的信息披露。

　　其作用表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　　(一)有利于投資者的價(jià)值判斷

　　(二)有利于防止利益沖突和利益輸送

　　(三)有利于提高證券市場的效率

　　(四)有效防治信息濫用

　　二、基金信息披露的原則

　　(一) 實(shí)質(zhì)性原則

　　1、 真實(shí)性原則

　　2、 準(zhǔn)確性原則

　　3、 完整性原則

　　4、 及時(shí)性原則

　　5、 公平披露原則

　　(二) 形式性原則

　　1、 規(guī)范性原則

　　2、 易解性原則

　　3、 容得性原則

　　三、基金信息披露的禁止行為

　　(一)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

　　(二)對證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測

　　(三)違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失

　　(四)詆毀其他基金管理人、托管人或者基金發(fā)售機(jī)構(gòu)

　　四、基金信息披露的分類

　　(一)基金募集信息的披露

　　(二)基金運(yùn)作信息的披露

　　(三)基金臨時(shí)信息披露

　　第二節(jié) 我國基金信息披露制度體系

　　一、基金信息披露的國家法律

　　二、基金信息披露的部門規(guī)章

　　三、基金信息披露的規(guī)范性文件

　　四、信息披露自律性規(guī)則

　　第三節(jié) 基金主要當(dāng)事人的信息披露義務(wù)

　　一、 基金管理人的信息披露義務(wù)

　　二、 基金托管人的信息披露義務(wù)

　　三、 基金份額持有人的信息披露義務(wù)