2009年證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)重點(diǎn)與難點(diǎn)(第六章)

　　第六章 證券中介機(jī)構(gòu)

　　本章共分兩節(jié),分別是證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)。

　　第一節(jié)為證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu),主要闡述證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的定義、產(chǎn)生與發(fā)展，證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的類(lèi)型、地位與作用，主要的業(yè)務(wù)及證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的發(fā)展趨勢(shì)。證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu),又稱(chēng)證券商,是由證券主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)設(shè)立的在證券市場(chǎng)上經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。從證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)從事的主要業(yè)務(wù)來(lái)看,證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生和發(fā)展與債券及股份制的產(chǎn)生、發(fā)展緊密相聯(lián)。證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的類(lèi)型可分為:以美國(guó)、日本等為代表的,將銀行與證券業(yè)實(shí)行較為嚴(yán)格的分業(yè)管理,并設(shè)立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)從事證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的分離型;以德國(guó)等歐洲大陸國(guó)家為代表的,不區(qū)分銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù),也不設(shè)立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)從事證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的綜合型;我國(guó)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的類(lèi)型在《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)頒布實(shí)施之前可分為專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)和兼營(yíng)機(jī)構(gòu)兩類(lèi)。根據(jù)1999年7月1日實(shí)施的《證券法》第六條有關(guān)證券業(yè)和銀行業(yè)、信托業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的規(guī)定,我國(guó)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)中的兼營(yíng)機(jī)構(gòu)將不復(fù)存在。證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的功能作用主要體現(xiàn)在媒介資金供需、構(gòu)造證券市場(chǎng)、優(yōu)化資源配置、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集中等幾個(gè)方面。證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)有:承銷(xiāo)、經(jīng)紀(jì)、自營(yíng)、兼并收購(gòu)、基金管理、咨詢(xún)公司及其他業(yè)務(wù)等。從我國(guó)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的發(fā)展來(lái)看,現(xiàn)階段,尤其是近年來(lái)有逐步向大型化、股份化、集團(tuán)化方向發(fā)展的趨勢(shì)。

　　第二節(jié)為證券服務(wù)機(jī)構(gòu),主要介紹證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)定義、組織架構(gòu)、中央登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的職能、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍;證券投資咨詢(xún)公司的性質(zhì)和特點(diǎn)、種類(lèi)及業(yè)務(wù)范圍;信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的概念、性質(zhì)及評(píng)級(jí)的程序;會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所、注冊(cè)會(huì)計(jì)師申請(qǐng)取得從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證應(yīng)符合的條件、申請(qǐng)取得從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的程序,注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所有關(guān)證券的工作內(nèi)容、執(zhí)業(yè)規(guī)則及對(duì)取得從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的管理;資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)應(yīng)具備的條件、從事證券業(yè)務(wù)資格取得的程序及對(duì)從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)資格與業(yè)務(wù)的管理;律師事務(wù)所律師從事證券法律業(yè)務(wù)應(yīng)具備的條件、申請(qǐng)取得從事證券業(yè)務(wù)資格的程序、證券法律義務(wù)的主要內(nèi)容及對(duì)取得從事證券法律業(yè)務(wù)律師、律師事務(wù)所的管理;證券信息公司的主要任務(wù)。

　　通過(guò)本章的學(xué)習(xí),要求證券業(yè)從業(yè)人員能基本掌握證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的定義、產(chǎn)生與發(fā)展、類(lèi)型、地位與作用及主要的業(yè)務(wù);熟悉了解證券登記結(jié)算公司、證券投資咨詢(xún)公司、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的定義、性質(zhì)、特點(diǎn)、資格管理及主要業(yè)務(wù)內(nèi)容等。本章重點(diǎn):掌握各種證券機(jī)構(gòu)的定義、性質(zhì)與特點(diǎn)、主要的業(yè)務(wù)內(nèi)容、證券從業(yè)資格的取得與管理等。