考點六　風(fēng)險管理

　　(一)商業(yè)銀行風(fēng)險的成因

　　商業(yè)銀行風(fēng)險：銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，使其實際收益和預(yù)期收益產(chǎn)生背離，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或少獲取額外收益的可能性。

　　1.商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的主觀原因：包括決策環(huán)節(jié)、管理環(huán)節(jié)、風(fēng)險控制環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題。

　　2.商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的客觀原因：受外部客觀環(huán)境制約程度高，任何客觀形勢的變化都會對商業(yè)銀行產(chǎn)生影響，形成銀行風(fēng)險。

　　(二)商業(yè)銀行風(fēng)險的特征與類型

　　1.商業(yè)銀行風(fēng)險的特征

　　(1)杠桿性

　　(2)傳遞性

　　(3)負(fù)外部效應(yīng)

　　2.商業(yè)銀行風(fēng)險的類型

　　商業(yè)銀行風(fēng)險的類型

　　【例17·多選題】按風(fēng)險的來源不同，可將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險劃分為(　　)。

　　A.市場風(fēng)險

　　B.外部風(fēng)險

　　C.內(nèi)部風(fēng)險

　　D.系統(tǒng)性風(fēng)險

　　E.戰(zhàn)略風(fēng)險

　　【答案】BC

　　【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險的類型。按風(fēng)險的來源不同，可將商業(yè)銀行面一臨的風(fēng)險劃分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。

　　(三)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)容

　　1.商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本流程

　　商業(yè)銀行風(fēng)險管理是運(yùn)用風(fēng)險控制手段和方法，對在經(jīng)營過程中所承受的風(fēng)險進(jìn)行識別、計量、監(jiān)測和控制的行為過程。

　　(1)風(fēng)險識別

　　包括識別風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。

　　(2)風(fēng)險計量

　　(3)風(fēng)險監(jiān)測

　　(4)風(fēng)險控制

　　風(fēng)險控制是對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避、控制等策略和措施，進(jìn)行有效管理和控制的過程。

　�、偈虑翱刂疲恒y行在開展經(jīng)營活動之前制定一定的標(biāo)準(zhǔn)或方案，避免風(fēng)險超過自身承受能力或提前采取一定的風(fēng)險防范措施，主要方法包括限額管理、風(fēng)險定價和制定應(yīng)急預(yù)案等。

　�、谑潞罂刂疲恒y行根據(jù)所承擔(dān)的風(fēng)險水平和風(fēng)險變化趨勢，采取系列風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋工具來降低風(fēng)險，主要方法包括風(fēng)險緩釋或風(fēng)險轉(zhuǎn)移、重新分配風(fēng)險資本、提高風(fēng)險資本水平等。

　　2.商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要策略

　　(1)風(fēng)險預(yù)防

　　風(fēng)險預(yù)防措施包括：

　　一是充足的自有資本金;

　　二是適當(dāng)?shù)臏?zhǔn)備金。其中法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金是基本的準(zhǔn)備金。

　　(2)風(fēng)險分散

　　根據(jù)這一策略，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的、分散的，對單一客戶的授信額度要控制在一定范圍之內(nèi)，將單項資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的份額限制在極小的比例之內(nèi)。

　　(3)風(fēng)險轉(zhuǎn)移

　　保險轉(zhuǎn)移：出口信貸保險是典型的金融風(fēng)險保險轉(zhuǎn)移策略;

　　非保險轉(zhuǎn)移：銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時要求用信人提供保證擔(dān)保，就屬于典型的非保險轉(zhuǎn)移策略。

　　(4)風(fēng)險對沖

　　風(fēng)險對沖是指商業(yè)銀行通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種風(fēng)險管理策略。(利率衍生產(chǎn)品、信用衍生產(chǎn)品)

　　(5)風(fēng)險抑制

　　風(fēng)險抑制是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，主動性地選擇拒絕或退出高風(fēng)險的經(jīng)營活動。

　　在現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，風(fēng)險抑制主要通過經(jīng)濟(jì)資本配置來實現(xiàn)，即對于某些高風(fēng)險、低收益的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行對其配置很低的經(jīng)濟(jì)資本，并設(shè)立較低的風(fēng)險容忍度，促使相關(guān)的業(yè)務(wù)條線降低業(yè)務(wù)的風(fēng)險暴露，甚至完全退出該業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

　　(6)風(fēng)險補(bǔ)償

　　風(fēng)險補(bǔ)償是指商業(yè)銀行采取各種措施對風(fēng)險可能造成的損失加以彌補(bǔ)。

　　銀行常用的風(fēng)險補(bǔ)償方法有：

　　①合同補(bǔ)償;

　　②保險補(bǔ)償(存款保險制度);

　�、鄯裳a(bǔ)償。

　　【例18·單選題】典型的金融風(fēng)險保險轉(zhuǎn)移策略是(　　)。

　　A.質(zhì)押

　　B.保證擔(dān)保

　　C.出口信貸保險

　　D.抵押

　　【答案】C

　　【解析】本題考查風(fēng)險轉(zhuǎn)移的相關(guān)知識。出口信貸保險是典型的金融風(fēng)險保險轉(zhuǎn)移策略。銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時要求用信人提供保證擔(dān)保，就屬于典型的非保險轉(zhuǎn)移策略。

　　(四)“巴塞爾資本協(xié)議”的發(fā)展與商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理

　　2004年9月美國COSO正式發(fā)布的《企業(yè)風(fēng)險管理——整合框架》，構(gòu)建了全面風(fēng)險管理的三維架構(gòu)體系。

　　2004年正式出臺的“巴塞爾新資本協(xié)議”在某種程度上也吸收了該全面風(fēng)險管理的理念和框架，加強(qiáng)銀行業(yè)全面風(fēng)險管理是實施新巴塞爾協(xié)議的關(guān)鍵。

　　2010年12月發(fā)布了“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”，是對全面風(fēng)險管理理念和方法的豐富和延伸。

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