考點六　金融風(fēng)險管理的國際規(guī)則：“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”與“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”

　　(一)“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的核心在于全面提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，準(zhǔn)確識別、計量和控制風(fēng)險。

　　1.“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的目標(biāo)：五大目標(biāo)

　　(1)把評估資本充足率的工作與銀行面對的主要風(fēng)險更緊密地聯(lián)系在一起，促進(jìn)銀行經(jīng)營的安全穩(wěn)健性。

　　(2)在充分強調(diào)銀行自己的內(nèi)部風(fēng)險評估體系的基礎(chǔ)上，促進(jìn)各國銀行的公平競爭。

　　(3)激勵銀行提高風(fēng)險計量與管理水平。

　　(4)資本更為敏感地反映銀行頭寸和業(yè)務(wù)的風(fēng)險度。

　　(5)重點放在國際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行。

　　2.“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的內(nèi)容：三大支柱

　　“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的內(nèi)容：三大支柱——最低資本要求、監(jiān)管方式與監(jiān)管重點、市場約束。

　　(1)最低資本要求

　　最低資本充足率要達(dá)到8%，并將最低資本要求由涵蓋信用風(fēng)險拓展到全面涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。

　�、賹π庞蔑L(fēng)險的計量提出了標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。

　　②對市場風(fēng)險的計量提出了標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法。

　�、蹖Σ僮黠L(fēng)險的計量提出了基本指標(biāo)法、內(nèi)部測量法和標(biāo)準(zhǔn)法。

　　(2)監(jiān)管方式與監(jiān)管重點

　�、倜鞔_和強化了各國金融監(jiān)管當(dāng)局的3大職責(zé)：

　　a.全面監(jiān)管銀行資本充足狀況。

　　b.培育銀行的內(nèi)部信用評估體系。

　　c.加快制度化進(jìn)程。

　�、诒O(jiān)管方法是現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查并用。

　　(3)市場約束

　　【例10·多選題】“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的三大支柱包括(　　)。

　　A.保險制度

　　B.市場約束

　　C.風(fēng)險管理

　　D.最低資本要求

　　E.監(jiān)管方式與監(jiān)管重點

　　【答案】BDE

　　【解析】本題考查“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的三大支柱。

　　(二)“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”

　　“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”對“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的發(fā)展和完善主要體現(xiàn)在以下方面：

　　第一，重新界定監(jiān)管資本。

　　第二，強調(diào)對資本的計量。

　　第三，提高資本充足率。

　　第四，設(shè)立“資本防護(hù)緩沖資金”。

　　第五，引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　第六，增加流動性要求。

　　第七，安排充裕的過渡期。

　　1.重新界定監(jiān)管資本

　　巴塞爾協(xié)議Ⅲ：核心一級資本(主要包括普通股及留存收益)、其他一級資本、二級資本;限定一級資本只包括普通股和永久優(yōu)先股。

　　巴塞爾協(xié)議Ⅱ：核心資本、附屬資本

　　2.強調(diào)對資本的計量

　　巴塞爾協(xié)議Ⅲ：資本充足率的計算強調(diào)對“資本”計量。

　　巴塞爾協(xié)議Ⅱ：資本充足率的計算強調(diào)對“風(fēng)險資產(chǎn)”計量。

　　3.提高資本充足率

　　全球各商業(yè)銀行5年內(nèi)必須將一級資本充足率的下限由4%提高到6%，普通股最低比例由2%提升至4.5%。

　　4.設(shè)立“資本防護(hù)緩沖資金”

　　建立2.5%的資本留存緩沖和0%～2.5%的逆周期資本緩沖。要求資本充足率加資本緩沖比率在2019年以前從現(xiàn)在的8%逐步升至10.5%，普通股最低比例加資本留存緩沖比率在2019年以前由現(xiàn)在的3.5%逐步升至7%。

　　5.引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

　　引入基于規(guī)模、與具體資產(chǎn)風(fēng)險無關(guān)的杠桿率監(jiān)管指標(biāo)，作為資本充足率的補充。

　　6.增加流動性要求

　　引入流動性覆蓋比率(1CR)和凈穩(wěn)定融資比率(NSPR)，以強化對銀行流動性的監(jiān)管。

　　7.安排充裕的過渡期

　　各項要求將于不同的過渡期分階段執(zhí)行，落實期限有所不同，最晚至2019年1月1日達(dá)成一致。

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