2006年經(jīng)濟(jì)師考試財(cái)政稅收專業(yè)(初級(jí))模擬測(cè)試卷(4)

(四)某國(guó)有企業(yè)2003年利潤(rùn)總額為500萬(wàn)元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，發(fā)現(xiàn)如下問(wèn)題：��
(1)公司有一筆產(chǎn)品銷售，含增值稅的銷售收入為��11.7萬(wàn)元��，未做收入處理；��
(2)公司購(gòu)買國(guó)庫(kù)券的利息收入10萬(wàn)元計(jì)入投資收益；��
(3)公司有一筆罰款收入5萬(wàn)元，未做收入處理；��
(4)公司有職工100人，全年實(shí)發(fā)工資100萬(wàn)元，當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門核定的計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)為550元/人月；��
(5)按上述實(shí)發(fā)工資計(jì)提三項(xiàng)費(fèi)用7.5萬(wàn)元；��
(6)公司將稅務(wù)部門的罰款3萬(wàn)元列入營(yíng)業(yè)外支出。

96、該公司2003年度允許列支的計(jì)稅工資為_(kāi)______。

A.100萬(wàn)元
B.66萬(wàn)元
C.80萬(wàn)元
D.70萬(wàn)元

97、該公司應(yīng)納所得額為_(kāi)______。

A.542萬(wàn)元
B.504萬(wàn)元
C.501萬(wàn)元
D.500

98、該公司應(yīng)納所得稅額為_(kāi)______。

A.166.32萬(wàn)元
B.150萬(wàn)元
C.178.86萬(wàn)元
D.165萬(wàn)元

99、除國(guó)家另有規(guī)定外，企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn)為_(kāi)______。

A.納稅人的核算所在地
B.納稅人的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理所在地
C.納稅人的貨物銷售所在地
D.納稅人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)所在地

100、下列項(xiàng)目中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不能在收入總額中扣除的項(xiàng)目有_______。

A.非公益、救濟(jì)性捐贈(zèng)
B.各種非廣告性質(zhì)的贊助支出
C.開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)未形成資產(chǎn)的部分
D.稅收滯納金、罰款、罰金
E.發(fā)生自然災(zāi)害事故有賠償?shù)牟糠?/P>