點擊查看2017年自考《風險管理》復習筆記匯總

　　1.4商業(yè)銀行風險與資本

　　1.4.1 資本的概念和作用

　　通常所說的資本是指會計資本，也就是賬面資本。

　　資本的作用主要體現在以下幾個方面：

　　第一，資本為商業(yè)銀行提供融資。資本融資的具體來源主要包括原有股東追加投資、發(fā)行新股和留存收益。

　　第二，吸收和消化損失。風險緩沖器

　　第三，限制商業(yè)銀行過度業(yè)務擴張和風險承擔。

　　第四，維持市場信心。

　　第五，為商業(yè)銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅動力。

　　1.4.2監(jiān)管資本與資本充足性要求

　　監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當局針對商業(yè)銀行的業(yè)務特征按照統一的風險資本計量方法計算得出的。由于其必須在非預期損失出現時隨時可用，因此其強調的是抵御風險、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經營的能力，并不要求其所有權歸屬。

　　《巴塞爾資本協議》首次提出了資本充足率監(jiān)管的國際標準。資本充足率是指資本對風險加權資產的比率。當時資本充足率計算只包括了信用風險資產，但用比例控制商業(yè)銀行風險的方法為巴塞爾委員會隨后完善風險監(jiān)管體系留出了發(fā)展空間。

　　1996年提出了對市場風險的資本要求。

　　1999年提出了對操作風險的資本要求。新協議將資本充足率定義為：

　　資本充足率=資本÷(風險加權資產+12.5倍的市場風險資本+12.5倍的操作風險資本)

　　監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。

　　核心資本又稱為一級資本，包括商業(yè)銀行的權益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤)和公開儲備;

　　附屬資本又稱二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務工具等;在計算市場風險資本要求時，還規(guī)定了三級資本。

　　新協議對三大風險加權資產規(guī)定了不同的計算方法。

　　最后，新協議規(guī)定國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。

掃描/長按二維碼即可幫助自考通關

獲取10月自考真題答案

獲取最后6套預測卷

免費獲取8次直播課程

獲取歷年考試真題試卷

自考萬題庫下載丨微信搜索"萬題庫自考"

　　相關推薦：

　　2017自學考試《中國行政史》復習資料匯總

　　2017年自學考試《中國行政史》復習資料匯總

　　2017自考《商業(yè)銀行業(yè)務與經營》章節(jié)要點匯總