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　　1.4商業(yè)銀行風(fēng)險與資本

　　1.4.1 資本的概念和作用

　　通常所說的資本是指會計資本，也就是賬面資本。

　　資本的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　第一，資本為商業(yè)銀行提供融資。資本融資的具體來源主要包括原有股東追加投資、發(fā)行新股和留存收益。

　　第二，吸收和消化損失。風(fēng)險緩沖器

　　第三，限制商業(yè)銀行過度業(yè)務(wù)擴張和風(fēng)險承擔(dān)。

　　第四，維持市場信心。

　　第五，為商業(yè)銀行管理，尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力。

　　1.4.2監(jiān)管資本與資本充足性要求

　　監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當(dāng)局針對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的風(fēng)險資本計量方法計算得出的。由于其必須在非預(yù)期損失出現(xiàn)時隨時可用，因此其強調(diào)的是抵御風(fēng)險、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權(quán)歸屬。

　　《巴塞爾資本協(xié)議》首次提出了資本充足率監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)。資本充足率是指資本對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率。當(dāng)時資本充足率計算只包括了信用風(fēng)險資產(chǎn)，但用比例控制商業(yè)銀行風(fēng)險的方法為巴塞爾委員會隨后完善風(fēng)險監(jiān)管體系留出了發(fā)展空間。

　　1996年提出了對市場風(fēng)險的資本要求。

　　1999年提出了對操作風(fēng)險的資本要求。新協(xié)議將資本充足率定義為：

　　資本充足率=資本÷(風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本+12.5倍的操作風(fēng)險資本)

　　監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。

　　核心資本又稱為一級資本，包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤)和公開儲備;

　　附屬資本又稱二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務(wù)工具等;在計算市場風(fēng)險資本要求時，還規(guī)定了三級資本。

　　新協(xié)議對三大風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計算方法。

　　最后，新協(xié)議規(guī)定國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。

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