KTsa表示標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求;

　　GI1-8表示8類(lèi)產(chǎn)品線(xiàn)中各產(chǎn)品線(xiàn)過(guò)去3年的年均總收入;

　　B1-8表示由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)。

　　巴塞爾委員會(huì)提出，為具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿(mǎn)足如下條件：

　�、俣�事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu);

　　②銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且確實(shí)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);

　�、坫y行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線(xiàn)上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。

　　5.2.3 高級(jí)計(jì)量法

　　高級(jí)計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿(mǎn)足巴塞爾委員會(huì)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過(guò)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。使用高級(jí)計(jì)量法需得到監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)，且一旦商業(yè)銀行采用了高級(jí)計(jì)量法，未經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)不可退回使用相對(duì)簡(jiǎn)單的方法。

　　業(yè)界比較流行的高級(jí)計(jì)量法主要有內(nèi)部橫量法、損失分步法、以及記分卡等。

　　巴塞爾委員會(huì)對(duì)實(shí)施高級(jí)計(jì)量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)。

　　(1) 資格要求

　　(2) 定性標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行必須設(shè)置獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和實(shí)施商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

　　(3) 定量標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行在開(kāi)發(fā)系統(tǒng)的過(guò)程中，必須有操作風(fēng)險(xiǎn)模型開(kāi)發(fā)和模型獨(dú)立驗(yàn)證的嚴(yán)格程序。

　　(4) 內(nèi)部數(shù)據(jù)要求。無(wú)論用于損失計(jì)量還是用于驗(yàn)證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。對(duì)初次使用高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行，允許使用3年的歷史數(shù)據(jù)。

　　(5) 外部數(shù)據(jù)要求。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，尤其是預(yù)期將會(huì)發(fā)生非經(jīng)常性、潛在的嚴(yán)重?fù)p失時(shí)，商業(yè)銀行必須建立標(biāo)準(zhǔn)的程序，規(guī)定在什么情況下必須使用外部數(shù)據(jù)以及使用外部數(shù)據(jù)的方法。

　　(6) 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素

　　5.3 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

　　5.3.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制環(huán)境

　　1.公司治理

　　良好的公司治理目標(biāo)：

　　①完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)的議事和決策機(jī)構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序;

　�、诿鞔_董事會(huì)和董事、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事、高級(jí)管理層和高級(jí)經(jīng)理人員在組織管理中的責(zé)任;

　�、劢�立獨(dú)立董事制度，對(duì)董事會(huì)討論事項(xiàng)發(fā)表客觀(guān)公正的意見(jiàn);

　�、芙�立外部監(jiān)視制度，對(duì)董事會(huì)、董事、高級(jí)管理層及其成員進(jìn)行監(jiān)督。

　　董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層及內(nèi)部相關(guān)部門(mén)在防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面所承擔(dān)的職責(zé)。

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