根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別特征,操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)包括人員風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、流程風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和外部風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。
① 人員在當(dāng)前部門的從業(yè)年限
、 員工人均培訓(xùn)費(fèi)用
③ 客戶投訴占比
、 交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算結(jié)果間的差異
、 前后臺(tái)交易不匹配占比
、 系統(tǒng)故障時(shí)間
、 系統(tǒng)數(shù)量
⑧ 反洗錢警報(bào)占比
3.因果分析模型
因果分析模型就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失事件進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì),并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。
為量化操作風(fēng)險(xiǎn),鄧肯•威爾遜開(kāi)發(fā)出了“因果關(guān)系模型”方法,運(yùn)用VaR技術(shù)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量。
5.4.2 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序
1.崗位設(shè)置及職責(zé)
、俑鞑块T對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任。
、谠O(shè)置獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門或操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。
、劢ⅹ(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門。
2.報(bào)告路徑
一般而言,各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息,并報(bào)告至風(fēng)險(xiǎn)管理部門,風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行分析、評(píng)估后,形成最終報(bào)告,并呈送高級(jí)管理層。
需要注意的是,風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告在完成后到報(bào)送至高級(jí)管理層及其他相關(guān)部門之間,還需要必要的檢查和確認(rèn),以保證報(bào)告的內(nèi)容以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的流程與實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定相符。
5.4.3 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容
風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容大致包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因及對(duì)策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本金水平五個(gè)部分。
1.風(fēng)險(xiǎn)狀況
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果通常以風(fēng)險(xiǎn)圖、風(fēng)險(xiǎn)表等形式來(lái)展示。
2.損失事件
3.誘因與對(duì)策
4.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
5.操作風(fēng)險(xiǎn)資本金水平
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