2013注冊會計師《經(jīng)濟法》基礎講義：第5章(1)

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　　第五章　證券法

　　第一節(jié)　證券法的基本理論

　　一、證券的特征與分類(了解)

　　(一)證券的概念和特征

　　1.證券的概念

　　廣義的證券是指以證明或者設定權利為目的而制成的憑證，一般包括財物證券(如貨運單、提單等)、貨幣證券(如支票、匯票、本票等)、資本證券(如股票、公司債券、證券投資基金份額等)、證據(jù)證券(如借據(jù)、收據(jù)等)和資格證券(車票、電影票等)等。狹義的證券僅指資本證券。我國《證券法》規(guī)定的證券為股票、公司債券、證券投資基金和證券衍生品種等。

　　2.證券的特征

　　(1)是一種投資憑證;

　　(2)是一種權益憑證;

　　(3)是一種可轉讓的權利憑證;

　　(4)是一種要式憑證。

　　(二)證券的分類

　　1.有價證券和無價證券

　　2.設權證券和證權證券

　　3.實物證券和簿記證券

　　4.記名證券和不記名證券

　　二、證券市場(了解)

　　(一)證券市場的概念和分類

　　證券市場是指證券發(fā)行與交易的場所。它由金融工具、交易場所以及市場參與主體等要素構成。

　　1.發(fā)行市場和流通市場。

　　2.場內交易市場和場外交易市場。

　　3.股票市場、債券市場、基金市場和衍生證券市場。

　　(二)證券市場的主體

　　證券市場的主體是指參與證券市場的各類法律主體，包括證券發(fā)行人、投資者、中介機構、交易場所以及自律性組織和監(jiān)管機構等。

　　三、證券活動和證券管理的原則(了解)

　　(一)公開、公平、公正原則

　　(二)自愿、有償、誠實信用原則

　　(三)守法原則

　　(四)證券業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營管理為主，混業(yè)經(jīng)營另作規(guī)定的原則

　　(五)政府統(tǒng)一監(jiān)管與行業(yè)自律原則

　　(六)國家審計監(jiān)督原則

　　四、證券法的特征(了解)

　　(一)證券法的概念

　　證券法是指調整和規(guī)范證券市場的參與者在證券發(fā)行與交易以及服務、監(jiān)管過程中所發(fā)生的各種關系的法律規(guī)范的總稱。

　　(二)證券法的特征

　　1.以強制性規(guī)范為主。

　　2.具有較強的技術性。

　　3.體現(xiàn)了實體法與程序法的結合。

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