2013注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)講義：第14章(3)

　　六、經(jīng)營(yíng)者集中及其法律規(guī)制(記憶)

　　(一)概述

　　經(jīng)營(yíng)者集中，是指經(jīng)營(yíng)者之間通過(guò)合并、取得股份或者資產(chǎn)、委托經(jīng)營(yíng)或聯(lián)營(yíng)以及人事兼任等方式形成的控制與被控制狀態(tài)。

　　經(jīng)營(yíng)者集中主要包括以下三種情形：(1)合并。(2)通過(guò)取得股權(quán)或者資產(chǎn)的方式取得對(duì)其他經(jīng)營(yíng)者的控制權(quán)。(3)通過(guò)合同等方式取得對(duì)其他經(jīng)營(yíng)者的控制權(quán)或者能夠?qū)ζ渌��?jīng)營(yíng)者施加決定性影響。

　　根據(jù)參與集中的經(jīng)營(yíng)者在產(chǎn)業(yè)中的位置和相互關(guān)系，可將經(jīng)營(yíng)者集中分為橫向集中、縱向集中和混合集中。

　　反壟斷法對(duì)經(jīng)營(yíng)者集中的規(guī)制模式：強(qiáng)制的事前申報(bào) ，是指法律要求當(dāng)事人在實(shí)施集中前必須事先向反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)申報(bào)，待執(zhí)法機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)后才可實(shí)施集中的制度。

　　(二)經(jīng)營(yíng)者集中的申報(bào)

　　1.經(jīng)營(yíng)者集中申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)

　　經(jīng)營(yíng)者集中達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)事先向國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門(mén)申報(bào)，未申報(bào)的不得實(shí)施集中：(1)參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在全球范圍內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)100億元人民幣，并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元人民幣;(2)參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)20億元人民幣，并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元人民幣。經(jīng)營(yíng)者集中未達(dá)到上述申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)，但按照規(guī)定程序收集的事實(shí)和證據(jù)表明該經(jīng)營(yíng)者集中具有或者可能具有排除、限制競(jìng)爭(zhēng)效果的，國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行調(diào)查。(【記憶提示】全球合計(jì)100，中國(guó)合計(jì)20，兩個(gè)4 )

　　上述申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)中所稱(chēng)“營(yíng)業(yè)額”，包括相關(guān)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度內(nèi)銷(xiāo)售產(chǎn)品和提供服務(wù)所獲得的收入，扣除相關(guān)稅金及其附加;“在中國(guó)境內(nèi)”是指經(jīng)營(yíng)者提供產(chǎn)品或服務(wù)的買(mǎi)方所在地在中國(guó)境內(nèi)。

　　參與集中的單個(gè)經(jīng)營(yíng)者的營(yíng)業(yè)額應(yīng)當(dāng)為下述經(jīng)營(yíng)者的營(yíng)業(yè)額總和：(1)該單個(gè)經(jīng)營(yíng)者;(2)第(1)項(xiàng)所指經(jīng)營(yíng)者直接或間接控制的其他經(jīng)營(yíng)者;(3)直接或間接控制第(1)項(xiàng)所指經(jīng)營(yíng)者的其他經(jīng)營(yíng)者;(4)第(3)項(xiàng)所指經(jīng)營(yíng)者直接或間接控制的其他經(jīng)營(yíng)者;(5)第(1)至第(4)項(xiàng)所指經(jīng)營(yíng)者中兩個(gè)或兩個(gè)以上經(jīng)營(yíng)者共同控制的其他經(jīng)營(yíng)者。參與集中的單個(gè)經(jīng)營(yíng)者的營(yíng)業(yè)額不包括上述(1)至(5)項(xiàng)所列經(jīng)營(yíng)者之間發(fā)生的營(yíng)業(yè)額。(【記憶提示】自己、子公司、母公司、兄弟公司、雜交公司)

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、證券公司和期貨公司等三類(lèi)經(jīng)營(yíng)者集中申報(bào)營(yíng)業(yè)額的計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)額=(營(yíng)業(yè)額要素累加-營(yíng)業(yè)稅金及附加)×10%。保險(xiǎn)公司集中申報(bào)營(yíng)業(yè)額的計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)額=(保費(fèi)收入-營(yíng)業(yè)稅金及附加)×10%，其中，保費(fèi)收入=原保險(xiǎn)合同保費(fèi)收入+分入保費(fèi)-分出保費(fèi)。

　　經(jīng)營(yíng)者集中有下列情形之一的，可以不向國(guó)務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)申報(bào)：(1)參與集中的一個(gè)經(jīng)營(yíng)者擁有其他每個(gè)經(jīng)營(yíng)者50%以上有表決權(quán)的股份或者資產(chǎn)的;(2)參與集中的每個(gè)經(jīng)營(yíng)者50%以上有表決權(quán)的股份或者資產(chǎn)被同一個(gè)未參與集中的經(jīng)營(yíng)者擁有的。(【記憶提示】絕對(duì)控股母公司及其子公司)

　　【例題·單選題】根據(jù)《反壟斷法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)事先向商務(wù)部申報(bào)的有( )。

　　A.參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在全球范圍內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)50億元人民幣，并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元人民幣

　　B.參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在全球范圍內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)100億元人民幣，并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)2億元人民幣

　　C.參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)20億元人民幣，并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)2億元人民幣

　　D.參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)20億元人民幣，并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元人民幣

　　『正確答案』D

　　『答案解析』參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在全球范圍內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)100億元人民幣，并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元人民幣;參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)20億元人民幣，并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元人民幣。注意每個(gè)經(jīng)營(yíng)者都要達(dá)到4億元。故選D。

　　(三)經(jīng)營(yíng)者集中審查程序

　　根據(jù)《反壟斷法》，執(zhí)法機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)營(yíng)者集中實(shí)施兩階段審查制。第一階段為初步審查。反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)作出不實(shí)施進(jìn)一步審查的決定或者逾期(30日)未作出決定的，經(jīng)營(yíng)者可以實(shí)施集中。

　　第二階段審查應(yīng)當(dāng)自執(zhí)法機(jī)構(gòu)作出實(shí)施進(jìn)一步審查決定之日起90日內(nèi)完畢。有下列情形之一的，國(guó)務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)經(jīng)書(shū)面通知經(jīng)營(yíng)者，可以延長(zhǎng)前款規(guī)定的審查期限，但最長(zhǎng)不得超過(guò)60日：(1)經(jīng)營(yíng)者同意延長(zhǎng)審查期限的：(2)經(jīng)營(yíng)者提交的文件、資料不準(zhǔn)確，需要進(jìn)一步核實(shí)的;(3)經(jīng)營(yíng)者申報(bào)后有關(guān)情況發(fā)生重大變化的。國(guó)務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)逾期未作出決定的，經(jīng)營(yíng)者可以實(shí)施集中。

　　根據(jù)不同情況，國(guó)務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)應(yīng)作出以下不同決定：(1)禁止集中決定。(2)不予禁止決定。(3)附條件的不予禁止決定。

　　(四)經(jīng)營(yíng)者集中審查的實(shí)體標(biāo)準(zhǔn)

　　經(jīng)營(yíng)者集中具有或者可能具有排除、限制競(jìng)爭(zhēng)效果的，國(guó)務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)作出禁止經(jīng)營(yíng)者集中的決定。經(jīng)營(yíng)者能夠證明該集中對(duì)競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)生的有利影響明顯大于不利影響，或者符合社會(huì)公共利益的，國(guó)務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)可以作出對(duì)經(jīng)營(yíng)者集中不予禁止的決定。

　　(五)經(jīng)營(yíng)者集中附加限制性條件

　　對(duì)不予禁止的經(jīng)營(yíng)者集中，國(guó)務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)可以決定附加減少集中對(duì)競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)生不利影響的限制性條件。

　　限制性條件包括如下幾類(lèi)：(1)剝離參與集中的經(jīng)營(yíng)者的部分資產(chǎn)或業(yè)務(wù)等結(jié)構(gòu)性條件;(2)參與集中的經(jīng)營(yíng)者開(kāi)放其網(wǎng)絡(luò)或平臺(tái)等基礎(chǔ)設(shè)施、許可關(guān)鍵技術(shù)(包括專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)或其他知識(shí)產(chǎn)權(quán))、終止排他性協(xié)議等行為性條件;(3)結(jié)構(gòu)性條件和行為性條件相結(jié)合的綜合性條件。

　　(六)經(jīng)營(yíng)者集中的外資并購(gòu)國(guó)家安全審查

　　對(duì)于外資并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)或者以其他方式參與經(jīng)營(yíng)者集中，涉及國(guó)家安全的，除依法進(jìn)行經(jīng)營(yíng)者集中審查外，還應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)家安全審查。

　　(七)法律責(zé)任

　　經(jīng)營(yíng)者違法實(shí)施集中的，由國(guó)務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)責(zé)令停止實(shí)施集中、限期處分股份或者資產(chǎn)、限期轉(zhuǎn)讓營(yíng)業(yè)以及采取其他必要措施恢復(fù)到集中前的狀態(tài)，可以處50萬(wàn)元以下的罰款。

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