(二)股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)

　　【提示1】公司的組織機(jī)構(gòu)中一般包括股東(大)會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。股東(大)會(huì)是公司

　　的權(quán)力機(jī)構(gòu)，相當(dāng)于人體的大腦，是公司組織的神經(jīng)中樞;董事會(huì)是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，相當(dāng)于人體的四肢，大腦傳出的指令需要由四肢去協(xié)作完成，四肢的感覺也會(huì)隨著神經(jīng)系統(tǒng)反映給大腦，董事會(huì)一方面要執(zhí)行股東(大)會(huì)的決議指令，另一方面要就公司發(fā)生的各種情況向股東(大)會(huì)進(jìn)行提議;監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，相當(dāng)于人體的免疫系統(tǒng)，是機(jī)體保護(hù)自身的防御性結(jié)構(gòu)，起到對(duì)身體系統(tǒng)的監(jiān)控和預(yù)警作用，監(jiān)事會(huì)則對(duì)公司組織的系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常并調(diào)查和反映。

　　【提示2】根據(jù)《公司法》規(guī)定，高級(jí)管理人員，是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、上市公司董事會(huì)秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。

　　1.股東大會(huì)

　　(1)《公司法》中規(guī)定的職權(quán)。

　�、�?zèng)Q定公司的“經(jīng)營(yíng)方針”和“投資計(jì)劃”;

　　【鏈接】決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案屬于董事會(huì)的職權(quán)。

　�、谶x舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);

　　【鏈接】職工代表的董事、監(jiān)事由職工自己選舉和更換。

　�、蹖徸h批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告;

　　④審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告;

　�、輰徸h批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;

　�、迣徸h批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;

　�、邔�(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議;

　�、鄬�(duì)發(fā)行公司債券作出決議;

　　⑨對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議;

　�、庑薷墓菊鲁�。

　　(2)上市公司股東大會(huì)的特別職權(quán)。

　�、賹�(duì)上市公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議;

　　【鏈接】非上市公司的聘用、解聘承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，依照公司章程的規(guī)定，由股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)決定。

　�、趯徸h上市公司1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的事項(xiàng)(特別決議);

　�、蹖徸h批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng);

　�、軐徸h股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃;

　　⑤審議批準(zhǔn)特定情形下的對(duì)外擔(dān)保行為。

　　(3)召開臨時(shí)股東大會(huì)的情形。

　　有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)：

　�、俣氯藬�(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí);

　�、诠疚磸浹a(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時(shí);

　　【提示】此處1/3標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)算基礎(chǔ)是“實(shí)收股本總額”，注意考題中出現(xiàn)分期繳付出資的情形，分期繳付出資的要以“實(shí)收股本”作為確認(rèn)依據(jù)，而不是注冊(cè)資本總額。

　　③單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí);

　�、芏聲�(huì)認(rèn)為必要時(shí);

　�、荼O(jiān)事會(huì)提議召開時(shí);

　　⑥公司章程規(guī)定的其他情形。

　　【例題1·多選題】某股份有限公司實(shí)收股本總額為10000萬元，董事會(huì)成員有5人。下列情形應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)的有(　　)。

　　A.甲董事辭去董事職務(wù)

　　B.公司累計(jì)未彌補(bǔ)的虧損為2000萬元

　　C.單獨(dú)持有公司股份8%的股東請(qǐng)求時(shí)

　　D.監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)

　　【答案】AD

　　【解析】本題考核股份有限公司召開臨時(shí)股東大會(huì)的情形。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)：(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定的人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)(本題該公司由于甲董事辭去董事職務(wù)而少于5人);(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到實(shí)收股本總額的1/3時(shí)(本題該公司累計(jì)未彌補(bǔ)的虧損未達(dá)到股本總額的1/3);(3)持有公司股份10%以上的股東書面請(qǐng)求時(shí)(本題僅為持有公司股份8%的股東請(qǐng)求);(4)董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí);(5)監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)。

　　(4)股東大會(huì)的召集。

　�、俟蓶|大會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持;董事長(zhǎng)不能或者不履行職責(zé)的，由副董事長(zhǎng)主持;副董事長(zhǎng)不能或者不履行職責(zé)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持;董事會(huì)不能或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持;監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。

　�、谡匍_股東大會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)將會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議的事項(xiàng)于會(huì)議召開20日前通知各股東;臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開15目前通知各股東;發(fā)行無記名股票的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開30日前公告會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議事項(xiàng)。

　　【提示】股份有限公司發(fā)行股票分為記名股票和無記名股票，召開股東大會(huì)的，對(duì)于記名股票的股東，采用的是“通知”的方式，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，一般會(huì)議在召開前20日內(nèi)通知，臨時(shí)會(huì)議在召開前15日內(nèi)通知。對(duì)于持有公司無記名股票的股東，由于是“無記名”股票，因此不能確定其具體的持有人，這種情況下就不能再采用通知的形式，而是應(yīng)該采用“公告”的方式，即：不管召開的是年會(huì)還是臨時(shí)會(huì)議，針對(duì)持有無記名股票的股東，都應(yīng)該在會(huì)議召開的30日之前依法進(jìn)行公告。

　�、蹎为�(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì);董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。

　　(5)股東大會(huì)會(huì)議的表決和決議事項(xiàng)。

　�、俦頉Q權(quán)的行使。股東出席股東大會(huì)會(huì)議，所持每一股份有一表決權(quán)。股東可以委托代理人出席股東大會(huì)會(huì)議，代理人應(yīng)當(dāng)向公司提交股東授權(quán)委托書，并在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。公司持有的本公司股份沒有表決權(quán)。

　�、诠煞萦邢薰竟蓶|大會(huì)的決議分為特別決議和普通決議。特別決議是指對(duì)公司股東大會(huì)作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式作的決議。特別決議須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過，普通決議只需經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。

　　【鏈接1】有限責(zé)任公司通過特別決議是經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過;而股份有限公司通過特別決議是經(jīng)“出席會(huì)議”的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　【鏈接2】有限責(zé)任公司通過普通決議，由公司章程規(guī)定;而股份有限公司普通決議須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。

　　【鏈接3】上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　(6)累積投票制。

　　所謂累積投票制，是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用�？毓晒蓶|控股比例在30%以上的上市公司，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制。

　　(7)會(huì)議記錄。

　　股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，主持人、出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)與出席會(huì)議的股東的簽名冊(cè)及代理出席的委托書一并保存。

　　【鏈接】有限責(zé)任公司股東會(huì)的會(huì)議記錄由出席會(huì)議的股東簽名。

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