第31題

　　有關商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則，以下說法正確的是( )。

　　A.商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應當體現(xiàn)“效益優(yōu)先、內(nèi)控輔之”的要求

　　B.內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門必須與內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門密切聯(lián)系

　　C.內(nèi)部控制應當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，并由全體人員參與

　　D.內(nèi)部控制須有高度的權威性，除董事會和高層管理者外，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權力

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體來說：①內(nèi)部控制應當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，并由全體人員參與;②內(nèi)部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求;③內(nèi)部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權力，內(nèi)部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正;④內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。

　　第32題

　　商業(yè)銀行總行應當適當核定分支機構的資金業(yè)務經(jīng)營權限，并對分支機構的資金業(yè)務( )檢查，對異常資金交易和資金變動建立有效的預警和處理機制。

　　A.不定期進行現(xiàn)場

　　B.定期進行非現(xiàn)場

　　C.定期進行

　　D.不定期進行

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]商業(yè)銀行總行應當根據(jù)分支機構的經(jīng)營管理水平，適當核定分支機構的資金業(yè)務經(jīng)營權限，并對分支機構的資金業(yè)務定期進行檢查，對異常資金交易和資金變動建立有效的預警和處理機制。

　　第33題

　　貸款轉讓是指貸款的原債權人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉讓給其他機構的經(jīng)濟行為。下列各項不屬于其主要目的的是( )。

　　A.分散風險

　　B.增加收益

　　C.提高經(jīng)濟資本配置效率

　　D.實現(xiàn)利益共享

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]貸款轉讓主要為了實現(xiàn)信用風險的轉移，增加自己的收益(而不是利益共享)。

　　第34題

　　遠期匯率反映了貨幣的遠期價值，其決定因素不包括( )。

　　A.即期匯率

　　B.兩種貨幣之間的利率差

　　C.期限

　　D.交易金額

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]遠期匯率是交易雙方達成外匯買賣協(xié)議，約定在未來某一時間進行外匯實際交割所使用的匯率。它可以通過無風險套利原理推導出來，即兩種貨幣按照該遠期匯率用各自的利率分別折現(xiàn)后的比率就等于這兩種貨幣的即期匯率。由此可以看出ABC三項都是決定遠期匯率的因素。D項交易金額是日常記錄的交易額，并不決定遠期匯率。

　　第35題

　　已知商業(yè)銀行期初貸款余額為80億元，期末貸款余額為100億元，核心貸款期初余額35億元，期末余額45億元，流動性資產(chǎn)期初余額為40億元，期末余額為50億元，那么該銀行借入資金的需求為( )億元。

　　A.30

　　B.60

　　C.90

　　D.95

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]融資需求(借入資金)=融資缺口+流動性資產(chǎn);融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額。貸款平均額=(期初貸款余額+期末貸款余額)/2=90億元，核心存款平均額=(核心貸款期初余額+核心貸款期末余額)/2=40億元，流動性資產(chǎn)=(期初余額+期末余額)/2=45億元，該銀行借入資金的需求=90-40+45=95億元。

　　第36題

　　引起操作風險的人員因素之一是失職違規(guī)，下列各項不屬于此情形的是( )。

　　A.對客戶交易進行誤導

　　B.從事未授權交易的情形

　　C.支配超出權限資金額度的情形

　　D.多戶頭支票欺詐的情形

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]失職違規(guī)的情形包括因過失、未經(jīng)授權的業(yè)務或交易行為以及超越授權的活動。員工越權行為包括濫用職權、對客戶交易進行誤導或者支配超出其權限的資金額度，或者從事未經(jīng)授權的交易等，致使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風險。D項屬于內(nèi)部欺詐行為。

　　第37題

　　當市場資金緊張導致供需不平衡時，可能會出現(xiàn)期限短而收益率高，期限長而收益率低的情況，這種情況表現(xiàn)的是( )。

　　A.正向收益率曲線

　　B.反向收益率曲線

　　C.水平收益率曲線

　　D.波動收益率曲線

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：①正向收益率曲線，它意味著在某一時點上，投資期限越長，收益率越高，這是收益率曲線最為常見的形態(tài);②反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。當資金緊張導致供需不平衡時，也可能出現(xiàn)期限短的收益率高于期限長的收益率的反向收益率曲線;③水平收益率曲線，表明收益率的高低與投資期限的長短無關;④波動收益率曲線，表明收益率隨投資期限的不同，呈現(xiàn)出波浪變動，也就意味著社會經(jīng)濟未來有可能出現(xiàn)波動。

　　第38題

　　下列指標計算公式中，不正確的是( )。

　　A.資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額

　　B.資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資產(chǎn)總額

　　C.凈業(yè)務收益率=(營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額)/資產(chǎn)總額

　　D.非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/(營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額)

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額

　　第39題

　　系統(tǒng)性風險因素主要通過( )來影響貸款組合的信用風險。

　　A.宏觀經(jīng)濟因素

　　B.借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況

　　C.借款人所在行業(yè)狀況

　　D.借款人競爭能力狀況

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]系統(tǒng)性風險因素對貸款組合信用風險的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟因素的變動反映出來。

　　第40題

　　中國人民銀行從2004年開始實行差別存款準備金政策以及再貸款浮息制度表明( )。

　　A.央行為商業(yè)銀行提供便利的政策

　　B.商業(yè)銀行的風險管理機制更完善

　　C.商業(yè)銀行不需承擔最終流動性風險

　　D.央行對流動性管理不善的商業(yè)銀行開始給予“經(jīng)濟懲罰”

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]實行差別存款準備金政策以及再貸款浮息制度，表明了央行對流動性管理不善的商業(yè)銀行開始給予一定程度的“經(jīng)濟懲罰”，結束了商業(yè)銀行長期以來既不需要承擔最終流動性風險，又不必為管理不善付出較高成本的局面，迫使商業(yè)銀行把加強流動性管理提升到一個更高的戰(zhàn)略地位。

　　第41題

　　客戶信用評級所使用的專家判斷法中，與市場有關的因素不包括( )。

　　A.聲譽

　　B.利率水平

　　C.經(jīng)濟周期

　　D.宏觀經(jīng)濟政策

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]客戶信用評級所使用的專家判斷法中，與市場有關的因素包括：經(jīng)濟周期、宏觀經(jīng)濟政策、利率水平，不包括聲譽。

　　第42題

　　下列指標中，屬于客戶風險的基本面指標的是( )。

　　A.凈資產(chǎn)負債率

　　B.流動比率

　　C.管理層素質

　　D.現(xiàn)金比率

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]統(tǒng)觀本題四個選項中，C項是例外，再分析題干中“基本面”指標，可以確定只有C項是基本面，其他三個指標都是微觀的數(shù)據(jù)，屬于財務指標。

　　第43題

　　下列關于市值重估的說法，不正確的是( )。

　　A.商業(yè)銀行應當對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值

　　B.商業(yè)銀行進行市值重估時可以采用盯市和盯模的方法

　　C.按模型計值是指以某一個市場變量作為計值基礎，推算出或計算出交易頭寸的價值

　　D.商業(yè)銀行應盡可能地按照模型確定的價值計值

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。直觀上看，就是要以市場價格為基礎，盡可能地按照市場價格計值。另外，要注意的是，在做計量數(shù)值的工作時，有現(xiàn)實可依的數(shù)據(jù)總是要強于模型推導出來的數(shù)值，所以“一切以市場為準繩”，在沒有市場價格可以依據(jù)的時候，再考慮按模型確定的價值。A、B項是我們經(jīng)常遇到的知識點，C項是對模型計值的解釋。

　　第44題

　　下列各項關于操作風險的描述，哪一項是正確的?( )

　　A.操作風險管理者對操作風險管理負有最主要的責任

　　B.巴塞爾委員會對操作風險的定義包括了法律風險、聲譽風險和戰(zhàn)略風險

　　C.操作風險的計量需要評估操作風險事件發(fā)生的可能性以及其嚴重程度

　　D.操作風險與其他風險有著明確的界線，如信用風險和法律風險

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]A項風險管理的領域在于操作領域，并且還要接受高級管理層的監(jiān)督，操作風險管理者對操作風險管理并不負最主要責任;B項操作風險的定義包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險;D項操作風險與其他風險是交織在一起的，有時難以區(qū)分。

　　第45題

　　經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行為應對未來一定時期內(nèi)( )而持有的資本，其規(guī)模取決于自身的( )和風險管理策略。

　　A.災難性損失;實際風險水平

　　B.非預期損失;實際風險水平

　　C.災難性損失;預期風險水平

　　D.非預期損失;預期風險水平

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金。根據(jù)經(jīng)濟資本的定義，經(jīng)濟資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實際風險水平的資本，商業(yè)銀行的整體風險水平高，要求的經(jīng)濟資本就多;反之則要求的經(jīng)濟資本就少。

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