答案和解析

　　一、單項選擇題(本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個選項中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分)

　　(1) :A

　　銀行賬戶中的項目通常按照歷史成本計價，而交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。

　　(2) :D

　　銀行的股東擁有銀行經(jīng)營的決策權、投票權、轉讓股份等權利。股東通過行使權利給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，有利于銀行改善治理，實現(xiàn)對銀行的市場約束。

　　(3) :D

　　大額負債依賴度=(大額負債-短期投資)/(盈利資產(chǎn)-短期投資)。

　　(4) :B

　　風險規(guī)避策略是一種消極的風險管理策略。

　　(5) :B

　　本題考查的是銀行監(jiān)管的含義。

　　(6) :D

　　D選項是高級管理層的責任。

　　(7) :A

　　買方期權對于賣方來說是賣出一個買入交易標的物的義務。

　　(8) :C

　　本題考查的是久期缺口的計算公式。久期缺口=資產(chǎn)加權平均久期-(總負債/總資產(chǎn))×負債加權平均久期=5-(90/100)×4為正，當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強。

　　(9) :A

　　(2×101×1%)/(1+10%)=1.84。

　　(10) :B

　　國際評估準則委員會發(fā)布的國際評估準則將市場價值定義為：“在評估基準日，自愿的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預期價值�！�

　　(11) :C

　　商業(yè)銀行客戶信用評級大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分法、違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段。

　　(12) :C

　　C選項屬于其他風險包含的風險因素。

　　(13) :A

　　柜臺業(yè)務泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務，是商業(yè)銀行各項業(yè)務操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。

　　(14) :A

　　在市場風險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁變動，名義價值一般不具有實質性意義。

　　(15) :C

　　風險信息披露是我國商業(yè)銀行信息披露最為薄弱的部分，通常只披露資本充足率指標，缺少核心資本、附屬資本及資本扣除項等指標。(16) :B

　　作為定期匯報或在遭遇特殊風險狀況時，業(yè)務領域風險管理委員會向董事會和高級管理層匯報。

　　(17) :C

　　這里的商品主要是指可以在場內(nèi)自由交易的農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品(包括石油)和貴金屬等，但不包括黃金這種貴金屬。

　　(18) :C

　　本題考查內(nèi)部控制的含義。

　　(19) :C

　　本題考查聲譽風險的定義。

　　(20) :C

　　C選項信用評分模型雖然可以給出客戶信用風險水平的分數(shù)，卻無法提供客戶違約概率的準確數(shù)值。

　　(21) :B

　　資產(chǎn)回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額=[50+20×(1-35%)]/180≈35%。

　　(22) :C

　　本題考查的是缺口分析法的概念。

　　(23) :B

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》明確要求，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應基于二維評級體系：一維是客戶評級，另一維是債項評級。

　　(24) :B

　　流動性比率=流動性資產(chǎn)余額/流動性負債余額×100%，核心負債比率=核心負債期末余額/總負債期末余額×100%，流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產(chǎn)×100%。

　　(25) :A

　　監(jiān)管部門是市場約束的核心。

　　(26) :D

　　本題考查的是商業(yè)銀行代理業(yè)務的定義。

　　(27) :C

　　CMR3=1-SRl×SR2×SR3，SRl=1-0.17%=0.9983，SR2=1-0.60%=0..994，SR3=1-0.60%=0.994，所以CMR3=1-0.9983×0.994×0.994=1.36%。

　　(28) :C

　　業(yè)務部門對操作風險的管理情況負直接責任。

　　(29) :B

　　公司/機構存款對商業(yè)銀行的風險狀況和利率水平高度敏感，通常不夠穩(wěn)定，很容易對商業(yè)銀行的流動性造成較大的影響。

　　(30) :C

　　本題考查的是指數(shù)預警法的含義。

　　(31) :B

　　操作風險具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利。

　　(32) :B

　　信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)。

　　(33) :B

　　操作風險評估原則是由表及里、自下而上和從已知到未知。

　　(34) :D

　　本題考查的是外部監(jiān)督機構對商業(yè)銀行風險管理能力評估的內(nèi)容。

　　(35) :C

　　風險評估是風險監(jiān)管最為核心的步驟。

　　(36) :B

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，國際活躍銀行的整體資產(chǎn)充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。

　　(37) :C

　　內(nèi)部審計部門應當定期(至少每年一次)對風險管理體系的組成部分和環(huán)節(jié)，進行準確性、可靠性、充分性和有效性的獨立審查和評價。

　　(38) :B

　　操作風險具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利，商業(yè)銀行之所以承擔它是因為其不可避免，對它的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降低。

　　(39) :D

　　客戶投訴占比=每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量�？蛻敉对V反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務在內(nèi)的能力，同時也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務的滿意程度。

　　(40) :D

　　商業(yè)銀行風險管理策略有風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規(guī)避、風險補償，不包括風險隱藏。

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