三、多項選擇題

　　101.ABCE【解析】A項正確，信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險;B項正確，對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源;C項正確，信用風(fēng)險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中;D項錯誤，與市場風(fēng)險相比，信用風(fēng)險觀察數(shù)據(jù)少且不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險特征;E項正確，信用風(fēng)險被認為是最復(fù)雜的風(fēng)險種類，通常包括違約風(fēng)險，結(jié)算風(fēng)險等主要形式。故本題選ABCE。

　　102.ACE【解析】根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特征，銀行資本有賬面資本、經(jīng)濟資本和監(jiān)管資本三個概念。故本題選ACE。

　　103.ABCDE【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織包括董事會及最高風(fēng)險管理委員會、監(jiān)事會、高級管理層、風(fēng)險管理部門、其他風(fēng)險控制部門/機構(gòu)。故本題選ABCDE。

　　104.BCDE【解析】除了高級管理層、各級風(fēng)險管理委員會和風(fēng)險管理部門直接參與風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制過程之外，其他風(fēng)險控制部門/機構(gòu)，即財務(wù)部門、內(nèi)部審計部門、法律/合規(guī)部門、外部監(jiān)督機構(gòu)在風(fēng)險管理過程中同樣起到至關(guān)重要的作用。故本題選BCDE。

　　105.ACD【解析】在我國銀行業(yè)實踐中，風(fēng)險預(yù)警是一門新興的交叉學(xué)科，可以根據(jù)運作機制將風(fēng)險預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。故本題選ACD。

　　106.ABCD【解析】制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別與分析風(fēng)險的最基本、最常用的方法。此外，常用的風(fēng)險識別與分析方法還有資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法、失誤樹分析法、分解分析法。故本題選ABCD。

　　107.ABCE【解析】風(fēng)險管理信息系統(tǒng)一般采用瀏覽器和服務(wù)器結(jié)構(gòu)，相關(guān)人員通過瀏覽器實現(xiàn)遠程登錄，便能夠在最短的時間內(nèi)獲得所有相關(guān)的風(fēng)險信息。這種信息傳遞方式的優(yōu)點是：①真正實現(xiàn)風(fēng)險數(shù)據(jù)的全行集中管理、一致調(diào)用;②不需要每個終端都安裝風(fēng)險管理軟件，有助于最大限度地系統(tǒng)建設(shè)成本、保護知識產(chǎn)權(quán)和系統(tǒng)安全。故本題選ABCE。

　　108.ACDE【解析】內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。故本題選ACDE。

　　109.ACE【解析】內(nèi)部資本充足評估報告是整個內(nèi)部資本充足評估的總結(jié)性報告，內(nèi)容涵蓋內(nèi)部資本充足評估的主要內(nèi)容，即風(fēng)險評估、資本規(guī)劃和壓力測試。故本題選ACE。

　　110.ABCDE【解析】風(fēng)險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，包括正常貸款遷徙率、正常類貸款遷徙率、關(guān)注類貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率。故本題選ABCDE。

　　111.ABCDE【解析】銀行監(jiān)管的必要性原理可以概括為公共性質(zhì)論、利益沖突論、債券保護論、銀行風(fēng)險論、適度競爭論。故本題選ABCDE。

　　112.ACE【解析】根據(jù)大多數(shù)國家的標準，現(xiàn)金流量表分為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量表、投資活動的現(xiàn)金流量表、融資活動的現(xiàn)金流量表。故本題選ACE。

　　113.ABCDE【解析】巴塞爾委員會對實施高級計量法提出的具體標準包括資格要求、定性標準、定量標準和外內(nèi)部數(shù)據(jù)要求等方面。故本題選ABCDE。

　　114.CE【解析】風(fēng)險偏好指標值的確定要體現(xiàn)穩(wěn)定性和合規(guī)性原則。風(fēng)險偏好指標選取需要體現(xiàn)全面性和重要性原則。故本題選CE。

　　115.ABCDE【解析】商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)層面的授信限額管理是銀行管理層面的資本限額的具體落實。其業(yè)務(wù)層面的授信限額管理主要包括：①單一客戶授信限額管理;②集團客戶授信限額管理;③國家風(fēng)險限額管理;④區(qū)域風(fēng)險限額管理;⑤組合限額管理。故本題選ABCDE。

　　116.ABCDE【解析】商業(yè)銀行應(yīng)報告的重大風(fēng)險事項包括：①重大信貸風(fēng)險事項;②重大市場風(fēng)險事項;③重大利率風(fēng)險事項;④重大突發(fā)性事項;⑤重大法律風(fēng)險事項;⑥各報告單位認為應(yīng)報告的其他重要風(fēng)險事項。故本題選ABCDE。

　　117.ABC【解析】利率風(fēng)險按照風(fēng)險來源的不同，可以分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準風(fēng)險、期權(quán)性風(fēng)險。故本題選ABC。

　　118.ABE【解析】期貨是在交易所里進行交易的標準化的遠期合約，A項正確;金融期貨合約主要有利率期貨、貨幣期貨、股票指數(shù)期貨三大類，B項正確;貨幣期貨可以用來規(guī)避匯率風(fēng)險，C項錯誤;股票指數(shù)期貨不涉及股票本身的交割，其價格根據(jù)股票指數(shù)計算，合約以現(xiàn)金清算的形式進行交割，D項錯誤;期貨市場的經(jīng)濟功能之一就是具有規(guī)避市場風(fēng)險的功能，E項正確。故本題選ABE。

　　119.ACD【解析】遠期匯率反映了貨幣的遠期價值，其決定因素包括即期匯率、兩種貨幣之間的利率差、期限。故本題選ACD。

　　120.ABCD【解析】風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)當為每個系統(tǒng)用戶設(shè)置獨特的識別標志，并定期更換密碼或磁卡，E項錯誤。故本題選ABCD。

　　121.ACDE【解析】系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計算機系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能正常提供全部/部分服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。系統(tǒng)缺陷具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量，違反系統(tǒng)安全規(guī)定，系統(tǒng)設(shè)計/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險，系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性。故本題選ACDE。

　　122.ABCD【解析】組合貸款轉(zhuǎn)讓的難點就是資產(chǎn)組合的風(fēng)險與價值評估缺乏透明度，而單筆貸款的轉(zhuǎn)讓則相對容易，E項錯誤。故本題選ABCD。

　　123.CE【解析】商業(yè)銀行是否愿意承擔(dān)風(fēng)險、能否有效管理和控制風(fēng)險，直接決定商業(yè)銀行的經(jīng)營成敗。故本題選CE。

　　124.ACDE【解析】商業(yè)銀行的整體風(fēng)險控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化以及信息系統(tǒng)四項要素，對有效管理與控制操作風(fēng)險至關(guān)重要。故本題選ACDE。

　　125.ABCDE【解析】商業(yè)銀行以負債經(jīng)營為特色，其資本所占比重較低，融資杠桿率很高，因此，商業(yè)銀行時刻面臨著風(fēng)險的挑戰(zhàn)，其資本所肩負的責(zé)任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要，主要體現(xiàn)在以下幾方面：①資本為商業(yè)銀行提供融資;②吸收和消化損失;③限制業(yè)務(wù)過度擴張和風(fēng)險承擔(dān)，增強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性;④維持市場信心;⑤為風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力。故本題選ABCDE。

　　126.ABCDE【解析】商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務(wù)特色和需要，對以下風(fēng)險因素的變化可能對各類資產(chǎn)、負債，以及表外項目價值造成的影響進行壓力測試：存貸款基準利率連續(xù)累計上調(diào)/下調(diào)250個基點;市場收益率提高/降低50%;持有主要外幣相對于本幣升值/貶值20%;重要行業(yè)的原材料/銷售價格上下波幅超過50%;GDP、CPI、失業(yè)率等重要宏觀經(jīng)濟指標上下波幅超過20%。故本題選ABCDE。

　　127.ACE【解析】商業(yè)銀行可將特定時段內(nèi)的存款分為三類：敏感負債、脆弱資金、核心存款。故本題選ACE。

　　128.ABCE【解析】監(jiān)管原則是對監(jiān)管行為的總體規(guī)范，《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應(yīng)當遵循依法、公開、公正和效率四項基本原則。故本題選ABCE。

　　129.DE【解析】公正原則包括兩個方面：①實體公正，要求平等對待監(jiān)管對象。②程序公正，要求履行法定的完整程序，不因監(jiān)管對象不同而有差異。監(jiān)管立法和政策標準公開;監(jiān)管執(zhí)法和行為標準公開;行政復(fù)議的依據(jù)、標準、程序公開是公開原則的內(nèi)容。故本題選BE。

　　130.ABCD【解析】風(fēng)險監(jiān)管的主要內(nèi)容包括：①建立銀行風(fēng)險的識別、計量、評價和預(yù)警機制，建立風(fēng)險評價的指標體系;②建立高風(fēng)險銀行類金融機構(gòu)的判斷和救助體系;③建立應(yīng)對支付危機的處置體系，包括停業(yè)隔離整頓、給予流動性救助等;④建立銀行類金融機構(gòu)市場退出機制及金融安全網(wǎng)，包括存款保險體系建設(shè)等。故本題選ABCD。

　　131.AE【解析】零售客戶，特別是小額存款人對銀行信用和利率水平不是很敏感;公司/機構(gòu)存款人對銀行信用和利率水平高度敏感，所以A、E項正確。故本題選AE。

　　132.BCD【解析】商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的原則是流動性、安全性、效益性。故本題選BCD。

　　133.BC【解析】衡量商業(yè)銀行流動性的指標中，核心存款比例這一指標可以通過核心存款與總資產(chǎn)指標換算得到。故本題選BC。

　　134.BE【解析】流動性風(fēng)險預(yù)警的融資指標包括：存款大量流失，債權(quán)人提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足，融資成本上升等，所以B、E項正確;A項盈利水平與D項資產(chǎn)質(zhì)量屬于商業(yè)銀行內(nèi)部指標;C項股票價格下跌屬于商業(yè)銀行外部指標。故本題選BE。

　　135.ABDE【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險強化了商業(yè)銀行對潛在威脅的洞察力，A項正確;全面系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風(fēng)險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機會，B項正確;可以避免因盈利能力出現(xiàn)大幅波動而導(dǎo)致流動性風(fēng)險，C項錯誤;戰(zhàn)略風(fēng)險管理能最大限度地避免經(jīng)濟損失，持久維護和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值，D項正確;避免附加的強制性監(jiān)管要求，減少法律爭議、訴訟事件，E項正確。故本題選ABDE。

　　136.ABCDE【解析】有助于改善商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理的最佳操作實踐的是強化聲譽風(fēng)險管理培訓(xùn)，確保實現(xiàn)承諾，確保及時處理投訴和批評，從投訴和批評中積累早期預(yù)警經(jīng)驗，盡量保持絕大多數(shù)利益持有者的期望和商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致，增強客戶/公眾的透明度，將商業(yè)銀行的社會責(zé)任感和經(jīng)營目標結(jié)合起來，保持與媒體的良好接觸，制定危機管理規(guī)劃。故本題選ABCDE。

　　137.ABCDE【解析】銀行風(fēng)險監(jiān)管指標的監(jiān)測評價應(yīng)遵循準確性原則、可比性原則、及時性原則、持續(xù)性原則、保密性原則、法人并表原則。故本題選ABCDE。

　　138.ACDE【解析】我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管指標包括不良資產(chǎn)/貸款率、貸款損失準備充足率、預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、貸款風(fēng)險遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率等;B項屬于商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理方法。故本題選ACDE。

　　139.ABE【解析】我國銀行監(jiān)管領(lǐng)域所依據(jù)的主要法律包括《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中國人民銀行法》《商業(yè)銀行法》《行政許可法》等;C項《貸款通則》屬于金融規(guī)章制度和商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管相關(guān)指引;D項《金融違法行為處罰法》屬于行政法規(guī)。故本題選ABE。

　　140.ABCD【解析】單一客戶授信集中度屬于信用風(fēng)險類的監(jiān)管指標，其計算公式為：最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%，取得貸款的客戶可以是法人、其他經(jīng)濟組織、自然人、個體工商戶。故本題選ABCD。

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