參考答案

　　1.B

　　解析：B【解析】關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是指用來(lái)考察商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)或指標(biāo)2.C

　　解析：C【解析】本題考查凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算。加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=報(bào)告期凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)=銷(xiāo)售收入× 銷(xiāo)售凈利率/平均凈資產(chǎn) l0×14%/[(39+45)/2]≈3.33%。所以本題答案為C。

　　3.C

　　解析：C【解析】持有期為l天，置信水平為99%，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為1萬(wàn)美元，則表明該資產(chǎn)組合在1天中的損失有99%的可能不會(huì)超過(guò)l萬(wàn)美元。同理，持有期為2天。置信水平為98%，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為2萬(wàn)美元，則表明該資產(chǎn)組合在2天中的損失有98%的可能不會(huì)超過(guò)2萬(wàn)美元

　　4.B

　　解析：暫無(wú)5.B

　　解析：B【解析】在以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整依賴(lài)于戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的反饋循環(huán)6.B

　　解析：B【解析】均值為E(y)=∑yiPi=1×60%+4×40 =2.2，方差VaR(Y)=∑[Yi—E(Y)]2Pi=60%×(1-2.2)2+40

　　%×(4-2.2)2=-60%×l.44+40%X3.24=2.16。

　　7.D

　　解析：D【解析】本題考查財(cái)務(wù)指標(biāo)分類(lèi)情況：資產(chǎn)負(fù)債率是企業(yè)償債能力指標(biāo)。其他三個(gè)周轉(zhuǎn)率是企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)

　　8.B

　　9.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法中常用的情景分析法是指通過(guò)有關(guān)數(shù)據(jù)、曲線、圖表等模擬商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的可能狀態(tài)，識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素、預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的范圍及結(jié)果，并選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理方案。故選C

　　10.A

　　解析：A【解析】銷(xiāo)售毛利率=[(銷(xiāo)售收入-銷(xiāo)售成本)/銷(xiāo)售收入]×100%=E(2-1.6)/23×100%=25%，故 A選項(xiàng)計(jì)算正確，C選項(xiàng)計(jì)算錯(cuò)誤。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。銷(xiāo)售收入/[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2]=20000/ E(7 500+9500)×2]=2.35，故B選項(xiàng)計(jì)算錯(cuò)誤。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=360/2.35≈153(天)，故D 選項(xiàng)計(jì)算錯(cuò)誤。

　　11.A

　　解析：A【解析】巴塞爾委員會(huì)在新協(xié)議第三支柱中規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的披露應(yīng)該每半年進(jìn)行一次。其中，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是將風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞到內(nèi)外部門(mén)和機(jī)構(gòu)，使其了解商業(yè)銀行客體風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的工具。

　　12.C

　　解析：C【解析】本題考查累計(jì)死亡率的計(jì)算，N年累計(jì)死亡率CMRn=1-(1-第一年邊際死亡率)×(1-第二年邊際死亡率)×…×(1-第N年邊際死亡率)=1-(1-0.17%)X(1—0.60%)X(1-0.60Voo)≈1.36%。

　　13.C

　　解析：C【解析】不論是什么規(guī)模的銀行，不論管理水平高低，只采取一種或者某幾種方法是不能全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的

　　，因?yàn)槊糠N方法都有它的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，要想全面綜合地評(píng)價(jià)銀行的流動(dòng)性狀況，最好同時(shí)采用多種評(píng)估方法。14.C

　　解析：C【解析】?jī)糍Y產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/[(期初所有者權(quán)益合計(jì)+期末所有者權(quán)益合計(jì))/2]×100 %，凈利潤(rùn)- 銷(xiāo)售收入×銷(xiāo)售凈利率，代入公式得凈資產(chǎn)收益率為3.330%。故選C。

　　15.C

　　解析：C【解析】恰當(dāng)處理投訴和批評(píng)有助于維護(hù)商業(yè)銀行的聲譽(yù)固然重要，但是商業(yè)銀行不能將工作目的僅停留在解決問(wèn)題的層面上，通過(guò)接受利益持有者的投訴和批評(píng)，深入發(fā)掘商業(yè)銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)才是真正有價(jià)值的收獲

　　16.D

　　解析：D【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的相關(guān)規(guī)定，法律風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)的一種特殊類(lèi)型17.B

　　解析：B【解析】死亡率模型是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的歷史違約數(shù)據(jù)，計(jì)算在未來(lái)一定持有期內(nèi)的不同信用等級(jí)的客戶(hù)的違約概率，分為邊際死亡率和累計(jì)死亡率。累計(jì)死亡率=1-貸款存活率，其中貸款存活率為本息全部歸還的概率， 計(jì)算公式為貸款損失率=(1-R1)×(1-R2)×…×(1-RN)，R1為第一年的邊際死亡率，RN依此類(lèi)推，將題目中數(shù)值帶

　　入公式得，1-6.00%=(1-2.50%)×(1-RN)，計(jì)算得，RN=3.59%。故選B 18.B

　　解析：B【解析】本題考查利息費(fèi)用的計(jì)算。根據(jù)計(jì)算可知，利息費(fèi)用=息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)-(凈利潤(rùn)+折舊+無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)+所得稅)=2-(1.2+0.2+o.1+0.3)=0.2(億元)。

　　19.B

　　解析：B【解析】利率風(fēng)險(xiǎn)按照來(lái)源的不同，可以分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。故選B。

　　20.B

　　解析：B【解析】收益率曲線是由不同期限，但具有相同風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對(duì)應(yīng)的收益率。用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。在金融市場(chǎng)短期流動(dòng)性不足的情況下

　　，收益率曲線可能會(huì)呈現(xiàn)向左上方傾瓣，即反向收益率曲線，它表明在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長(zhǎng)，收益率越低。故選B

　　21.D

　　解析：D【解析】結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過(guò)程中，一方支付了合同資金，但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)。它是一種特殊的信用風(fēng)險(xiǎn)。正是因?yàn)榈聡?guó)赫斯塔特銀行由于結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致破產(chǎn)，促成了國(guó)際性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)——巴塞爾委員會(huì)的誕生。

　　22.A

　　解析：A【解析】資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最經(jīng)常性的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源23.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行將大量短期借款用于長(zhǎng)期貸款，即“借短貸長(zhǎng)”，這樣有可能導(dǎo)致到期支付困難，從而面臨較高的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　24.A

　　解析：A【解析】本題考查對(duì)久期的理解。久期缺口的絕對(duì)值越大，銀行對(duì)利率的變化就越敏感，銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)暴露也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)越高。

　　25.D

　　解析：D【解析】銀行監(jiān)管的基本原則是：依法、公開(kāi)、公正和效率，其中效率原則是指中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在進(jìn)行監(jiān)管活動(dòng)中要合理配置和利用監(jiān)管資源，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤

　　26.C

　　解析：C【解析】本題考查關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率的計(jì)算。關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率=期初關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類(lèi)貸款余額-

　　期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額)×100%。因此，該銀行可疑類(lèi)貸款遷徙率=600/(4000—500)×100%≈l7.14%。

　　27.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)既要保持相互獨(dú)立，又要相互支持，但不是隸屬關(guān)系28.A

　　解析：A【解析】在計(jì)算資本充足率時(shí)，對(duì)質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具。認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為兩類(lèi)：一類(lèi)是現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn);另一類(lèi)是高質(zhì)量的金融工具，B、C、D項(xiàng)屬于現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn);A選項(xiàng)評(píng)級(jí)為 AA-

　　以上國(guó)家或地區(qū)政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具。29.C

　　解析：C【解析】利率互換交換的只有利率，沒(méi)有本金。30.D

　　解析：D【解析】本題考查對(duì)客戶(hù)信用評(píng)級(jí)的理解�？蛻�(hù)信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)的大小�？蛻�(hù)違約后特定債項(xiàng)損失大小是債項(xiàng)評(píng)級(jí)的主要內(nèi)容

　　31.C

　　解析：C【解析】政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)屬于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。故選C 32.A

　　解析：A【解析】針對(duì)單個(gè)客戶(hù)進(jìn)行限額管理時(shí)，首先需要計(jì)算客戶(hù)的最高債務(wù)承受能力，即客戶(hù)憑借自身信用與實(shí)力承受對(duì)外債務(wù)的最大能力

　　33.B

　　解析：B【解析】根據(jù)題意，△VA=-[DA×AX(5.5%-5%)/(1+5%)]=-[5X1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23. 81(億元)。故選B

　　34.A

　　解析：A【解析】我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過(guò)75%，流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25%。

　　35.C

　　解析：C【解析】對(duì)計(jì)入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價(jià)值正變動(dòng)可計(jì)入附屬資本，計(jì)入部分不得超過(guò)正變動(dòng)的5 0%，則該商業(yè)銀行可計(jì)入附屬資本的最大數(shù)額=l 200×50%=600(萬(wàn)元)。故C選項(xiàng)正確

　　36.D

　　解析：D【解析】本題考查對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)暴露的理解。商業(yè)銀行總行對(duì)海外分行提供的信用支持包括在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)暴露中，屬于對(duì)海外子公司信用風(fēng)險(xiǎn)的暴露。因此D選項(xiàng)為正確答案。

　　37.C

　　解析：C【解析】本題考查貨幣互換交易與利率互換交易的關(guān)系。貨幣互換需要在期初和期末交換本金，不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個(gè)互換期間保持不變，因此，貨幣互換既明確了利率的支付方式，又確定了匯率38.D

　　解析：D【解析】本題考查存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算。根據(jù)公式計(jì)算：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(銷(xiāo)售成本/存貨平均余額)-22.5(天)。

　　39.D

　　解析：D【解析】預(yù)期收益率是先將每種情況下收益率乘以對(duì)應(yīng)概率，然后加總，即E(R)一0.05X 50%+0.20×15%+0.15×(-10%)1+0.25×(-25%)+0.35×40%=11.75%

　　40.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)除管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)：一是準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性是存在的;二是預(yù)防工作有助予避免或減少風(fēng)險(xiǎn)事件的未來(lái)?yè)p失;三是如果對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)加以有效管理和利用， 風(fēng)險(xiǎn)有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機(jī)會(huì)

　　41.B

　　解析：B【解析】資金交易業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶(hù)保值或提高自身資金收益或防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的需要， 利用各種金融工具進(jìn)行的資金和交易活動(dòng)。從資金交易業(yè)務(wù)流程來(lái)看，可分為前臺(tái)交易、中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、后臺(tái)清算三個(gè)環(huán)節(jié)

　　42.B

　　解析：B【解析】已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本委求(K)的訓(xùn)算規(guī)則為：K=max[0，(LGD- EL)]。本題中銀行估計(jì)10%高于違約損失率(LGD)。因此，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求(K)為0

　　43.A

　　解析：A【解析】聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括：(1)預(yù)先制定戰(zhàn)略性的危機(jī)管理規(guī)劃;(2)提高日常解決問(wèn)題的能力;(3)危機(jī)現(xiàn)場(chǎng)處理;(4)提高發(fā)言人的溝通技能;(5)危機(jī)處理過(guò)程中的持續(xù)溝通;(6)管理危機(jī)過(guò)程的信息交流

　　;(7)模擬訓(xùn)練和演習(xí)44.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行通過(guò)事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理45.B

　　解析：B【解析】本題考查對(duì)遠(yuǎn)期利率合約的理解。遠(yuǎn)期利率合約是一項(xiàng)表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)。46.B

　　解析：B【解析】當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行負(fù)債價(jià)值下降。47.A

　　解析：A【解析】風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)造成實(shí)質(zhì)性損失之前，對(duì)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行價(jià)格補(bǔ)償?shù)牟呗孕赃x擇。通過(guò)對(duì)信用評(píng)級(jí)低的客戶(hù)收取較高的貸款利率，對(duì)自已承擔(dān)更高的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)償是一種風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方式

　　48.B

　　解析：B【解析】風(fēng)險(xiǎn)處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門(mén)針對(duì)銀行機(jī)構(gòu)存在的不同風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，及時(shí)采取相應(yīng)措施加以處置，包括風(fēng)險(xiǎn)糾正、風(fēng)險(xiǎn)救助、市場(chǎng)退出。

　　49.A

　　解析：A【解析】題目沒(méi)有說(shuō)明，我們可以認(rèn)為是單利。年利率=年息÷本金×100%。第一筆年利率：年息=500÷3=166.67，年利率=166.67÷1000×100%=l6.67%;第二筆年利率：年息=l 600+5=320，年利率=320÷2000×100%=l6%。故選人

　　50.D

　　解析：D【解析】黃金不作為商品，故選D。

　　51.D

　　解析：D【解析】選項(xiàng)D風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值衡量的是收益的指標(biāo)。

　　52.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行接受客戶(hù)委托，代為辦理客戶(hù)指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中央銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理其他銀行的銀行卡收單業(yè)務(wù)等。

　　53.B

　　解析：B【解析】負(fù)債流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠以較低的成本隨時(shí)獲得需要的資金的能力54.B

　　解析：B【解析】已反映在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)損失，在計(jì)算監(jiān)管資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)將其視為信用風(fēng)險(xiǎn)損失

　　55.B

　　解析：B【解析】本題考查商業(yè)銀行的融資方式。同業(yè)拆入是商業(yè)銀行在真正需要資金時(shí)通常選擇的融資方式，指一家商業(yè)銀行向另一家商業(yè)銀行借入資金

　　56.D

　　解析：D【解析】影響期權(quán)價(jià)值的主要因素包括標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格和期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格、期權(quán)的到期期權(quán)、外匯匯率的波動(dòng)、貨幣利率

　　57.C

　　解析：C【解析】健康有效的合規(guī)管理文化要樹(shù)立正確的合規(guī)管理觀念;要加強(qiáng)管理層的驅(qū)動(dòng)作用;要充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用;要?jiǎng)?chuàng)建學(xué)習(xí)型組織

　　58.A

　　解析：A【解析】本題考查名義價(jià)值的含義。金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值即是名義價(jià)值59.A

　　解析：A【解析】20世紀(jì)80年代以后，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段60.D

　　解析：D【解析】普遍認(rèn)為聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最好辦法是：(1)推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，改善公司治理結(jié)構(gòu)，并預(yù)先做好防范危機(jī)的準(zhǔn)備;(2)確保各類(lèi)主要風(fēng)險(xiǎn)被正確識(shí)別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。D項(xiàng)木包含在內(nèi)

　　61.B

　　解析：B【解析】馬柯維茨的理論提出于20世紀(jì)50年代;而布萊克、舒爾斯、默頓推導(dǎo)出歐式期權(quán)定價(jià)的一般模型開(kāi)辟了風(fēng)險(xiǎn)管理的全新領(lǐng)域;羅斯的理論提出于20世紀(jì)70年代。故選B

　　62.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在的最大損失。持有期為l0天、置信水平為99%、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為10萬(wàn)元意味著在10天中的損失有99%的可能性不會(huì)超過(guò)10萬(wàn)元。

　　63.C

　　64.A

　　解析：A【解析】在對(duì)外幣的管理中，銀行對(duì)每一種貨幣的流動(dòng)性管理策略是必須實(shí)施的65.B

　　解析：B【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收人/[(期初應(yīng)收賬款十期末應(yīng)收賬款)/2]=6/[(1.4+1)/2]=5，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=360/5=72(天)，故B選項(xiàng)正確

　　66.A

　　解析：A【解析】融資需求=融資缺口+流動(dòng)性資產(chǎn)，融資缺口=貸款平均額- 核心存款平均額。代入公式計(jì)算得，融資需求為400。故選A

　　67.C

　　解析：C【解析】本題考查不良貸款率的汁算。不良貸款率=(次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款)/(各項(xiàng)貸款和)×100%=(10+6+5)/(60+20+10+6+5)×l00%≈20.8%。

　　68.D

　　解析：D【解析】針對(duì)某行業(yè)或者某地區(qū)、某產(chǎn)品、某客戶(hù)等組合層面設(shè)定的限額都是組合限額。公式為：以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重，其中資本是所預(yù)計(jì)的下一年的銀行資本，包括所有計(jì)劃的資本注入。本題中，預(yù)計(jì)下一年的銀行資本就是2011年的資本1 000億元加上計(jì)劃2012年投入的100億元，由此得出本行業(yè)為(1000+100)×5%=55(億元)。

　　69.B

　　解析：B【解析】在限額管理中，商業(yè)銀行給予客戶(hù)的授信額度應(yīng)當(dāng)包括貸款、可交易資產(chǎn)、衍生工具及其他或有負(fù)債，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選B

　　70.A

　　解析：A【解析】銀行一般采用定性和定量相結(jié)合的方法評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)。定量分析主要基于對(duì)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析;定性分析則需要依靠有經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)家對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率和影響程度做出評(píng)估

　　71.B

　　72.A

　　解析：A【解析】經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率是指經(jīng)預(yù)期損失(E1。)和以經(jīng)濟(jì)資本(Economic Capital,)計(jì)量的非預(yù)期損失(UL)調(diào)整后的收益率，其計(jì)算公式RAR0C=(收益-預(yù)期損失)/經(jīng)濟(jì)資本(或非預(yù)期損失)。

　　73.C

　　解析：C【解析】根據(jù)麥考利久期的計(jì)算公式D=∑Tt=It Ct/(1+y)t∑Tt=tCt(1+y)t，D是久期，t代表現(xiàn)金流發(fā)生的時(shí)間，Ct代表第t年的現(xiàn)金流，y為收益率或當(dāng)前市場(chǎng)利率。將數(shù)值代入公式可得C項(xiàng)正確

　　74.B

　　解析：B【解析】違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中所占比例超過(guò)80%，這說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴(yán)重問(wèn)題是制度的遵循性，也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問(wèn)題。。合規(guī)問(wèn)題是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問(wèn)題

　　75.C

　　解析：C【解析】本題考查全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特征。全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特征有;全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)除管理方法和全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。只有C項(xiàng)不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特征

　　76.D

　　解析：D【解析】衍生品對(duì)沖帶來(lái)新的交易，也會(huì)帶來(lái)新的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)

　　77.B

　　解析：B【解析】B選項(xiàng)屬于審慎經(jīng)營(yíng)類(lèi)指標(biāo).是風(fēng)險(xiǎn)管理中非常重要的一個(gè)指標(biāo)

　　78.A

　　解析：A【解析】紅色預(yù)警是定量與定性分析相結(jié)合的方法。B、C、D都是紅色預(yù)警法的正確流程。歸納風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法j黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆指標(biāo)變量，只考慮預(yù)警要素指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即波動(dòng)特征;藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計(jì)預(yù)警法;指數(shù)預(yù)警法利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行預(yù)警;統(tǒng)計(jì)預(yù)警法對(duì)警兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行時(shí)差相關(guān)分析;紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。

　　注：警兆是指警素發(fā)生異常變化導(dǎo)致警情爆發(fā)之前出現(xiàn)的先兆。警素指構(gòu)成警情的指標(biāo)

　　79.D

　　解析：D【解析】非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入總額

　　80.C

　　解析：C【解析】根據(jù)我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則，貸款可分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，其定義分別為：(1)正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還;(2)關(guān)注：盡量借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素;(3)次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失;(4)可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失;(5)損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。故C選項(xiàng)符合題意

　　81.A

　　解析：A【解析】在一個(gè)貸款組合飄面，發(fā)生n筆貸款違約的概率公式為：Prob(n筆貸款違約)=E-m×mn/n!其中，E=2.72，m為貸款組合平均違約率×100，本題中即m=2，n為實(shí)際月末的貸款數(shù)量，本題中n=4，代入公式得概率=2.72-2×24÷(4×3×2×1)=0.09。

　　82.C

　　解析：C【解析】同樣的資本，風(fēng)險(xiǎn)越高的組合，其計(jì)劃授信額越低

　　83.B

　　解析：B【解析】清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制

　　84.D

　　解析：D【解析】平價(jià)期權(quán)為期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格等于現(xiàn)在的即期市場(chǎng)價(jià)格。故選D

　　 85.D

　　解析：D【解析】全額抵押，則在原違約敞口的違約風(fēng)險(xiǎn)損失率基礎(chǔ)上乘以0.15，即《巴塞爾新資本協(xié)議》所稱(chēng)的“底線”系數(shù)

　　86.A

　　解析：A【解析】本題考查影響高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的因素。影響高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的直接因索是市場(chǎng)信心。對(duì)商業(yè)銀行信心的喪失將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行危機(jī)甚至市場(chǎng)崩潰

　　87.D

　　解析：D【解析】外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)是由于銀行資產(chǎn)與負(fù)債以及資本之間幣種的不匹配而產(chǎn)生的

　　88.B

　　解析：B【解析】中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)原國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)估的指標(biāo)包括經(jīng)營(yíng)績(jī)效類(lèi)、資產(chǎn)質(zhì)量類(lèi)、審慎經(jīng)營(yíng)類(lèi)。故選B。

　　89.A

　　解析：A【解析】自我評(píng)估法是操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)協(xié)的主要方法中運(yùn)用最廣泛、最成熟的。

　　90.C

　　解析：C【辮析】商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程可以概括為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)主要步驟。故C選項(xiàng)符合題意，A、B、D選項(xiàng)不符合題意

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