二、多項(xiàng)選擇題

　　91.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】風(fēng)險(xiǎn)文化是風(fēng)險(xiǎn)管理的靈魂，一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、制度、知識(shí)三個(gè)層次構(gòu)成92.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)技能要求最高、最全面。參照國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員必須具備以下主要技能：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和分析能力、數(shù)量分析能力、價(jià)格核準(zhǔn)能力、模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)/集成能力。故選ABCDE。

　　93.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】這些因素從宏觀到微觀影響違約損失率94.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】ID、E兩項(xiàng)是分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門的缺點(diǎn)95.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】資本充足率的信息披露應(yīng)主要包括五個(gè)方面的內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　96.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】收益率曲線是隨時(shí)間的增加而變動(dòng)的，存在正向收益率曲線、反向收益率曲線、波動(dòng)收益率曲線和水平收益率曲線四種形態(tài)。

　　97.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于利率的不利變動(dòng)而使銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)按照來(lái)源不同可以分為：重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。故選ACD

　　98.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】法律/合規(guī)部門主要承擔(dān)的職責(zé)包括協(xié)助制定法律政策，適時(shí)修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求，開(kāi)展法律培訓(xùn)和教育項(xiàng)目，關(guān)注、正確理解法律/合規(guī)IN管要求以及最新發(fā)展，為高級(jí)管理層提供建議，參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，所以A、B、C、E項(xiàng)正確。D項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性和合規(guī)部門工作情況屬于內(nèi)部審計(jì)部門的內(nèi)容

　　99.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略的種類，A、B、C都屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的策略。D、E兩項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖100.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】B應(yīng)為第一資金來(lái)源，不是最后資金來(lái)源;D應(yīng)為保護(hù)存款者。

　　101.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境的惡化.以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等

　　102.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】本題考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，分別是指由于利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

　　103.D,E,

　　解析：DE【解析】A項(xiàng)評(píng)分由l(最好)～5(最差，，所以數(shù)字越小風(fēng)險(xiǎn)越小;B項(xiàng)該評(píng)級(jí)包括六大要素;C項(xiàng)“C”指“品德”。

　　104.C,D,E,

　　解析：CDE【解析】目前應(yīng)用最廣泛的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分模型有：線性概率模型、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。A項(xiàng)CP模型主要用于主權(quán)評(píng)級(jí);B項(xiàng)KPMG模型用于信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化。

　　105.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：一是正向收益率曲線，二是反向收益率曲線，三是水平收益率曲線，四是波動(dòng)收益率曲線

　　106.A,B,

　　解析：AB【解析】在實(shí)踐中9黃金爛各國(guó)外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)的一種重要組成形式，為了保持統(tǒng)計(jì)口徑的一致性，黃金價(jià)格的波動(dòng)被納入了匯率風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，黃金價(jià)格的波動(dòng)還屬于利率風(fēng)險(xiǎn)。故選AB

　　107.A,C,

　　解析：AC【解析】利率互換主要作用有：(1)交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢(shì)有效地降低各自的融資成本;(2)規(guī)避利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，故選AC

　　108.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】外部事件可能是外部因素對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)作或聲譽(yù)造成的“威脅”，主要包括外部欺詐、自然災(zāi)害、恐怖威脅、洗錢、監(jiān)管規(guī)定、政治風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包。B選項(xiàng)屬于內(nèi)部流程引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn);D選項(xiàng)屬于人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。故選ACE

　　109.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】測(cè)量流動(dòng)性狀況的指標(biāo)包括;(1)現(xiàn)金頭寸指標(biāo);(2)核心存款比例;(3)貸款總額與總資產(chǎn)的比率;(4)貸款總額與核心存款的比率;(5)流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率;(6)易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率;(7)大額負(fù)債依賴度。

　　110.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)包括：不良資產(chǎn)、貸款率，預(yù)期損失率，單一(集團(tuán))客戶授信集中度，貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙，貸款損失準(zhǔn)備充足率。而資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度和不良貸款撥備覆蓋率屬于審慎經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)，股本凈回報(bào)率屬于績(jī)效類指標(biāo)。故選ABDE。

　　111.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】本題考查全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的三個(gè)維度，分別是企業(yè)的目標(biāo)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素、企業(yè)的各個(gè)層繳

　　112.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】D項(xiàng)有利于買方期權(quán)的持有人，應(yīng)為價(jià)內(nèi)期權(quán)而非價(jià)外期權(quán)。113.D,E,

　　解析：DE【解析】選項(xiàng)A、B、C都是小額存款人;而選項(xiàng)是D、E都是大額存款人。對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性較大的自然是大額存款人，故選DE

　　114.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】核心員工流失體現(xiàn)為對(duì)關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)，缺乏足夠后援、替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機(jī)制等

　　115.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價(jià)值形態(tài)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)方式，包括以下四類：(1)信貸資產(chǎn)證券化;(2)實(shí)體資產(chǎn)證券化;(3)證券資產(chǎn)證券化;(4)現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。

　　116.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期疆，代表大量貸款或交易組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失。故選ABE

　　117.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】一般來(lái)說(shuō)，收益率曲線的形狀反映了長(zhǎng)短期收益率之間的關(guān)系，是市場(chǎng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷，是對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)預(yù)期的結(jié)果，是對(duì)未來(lái)通貨膨脹預(yù)期的結(jié)果，是對(duì)未來(lái)資本回報(bào)率預(yù)期的結(jié)果。故選ABCDE

　　118.B,C,

　　解析：BC【解析】分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方，然后對(duì)關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進(jìn)行判斷。根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向一體化企業(yè)集團(tuán)和橫向多元化企業(yè)集團(tuán)。所以，本題的正確答案為BC。

　　119.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)購(gòu)買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)穆給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。A選項(xiàng)是通過(guò)制度安排降低了風(fēng)險(xiǎn)，并沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。故選BCDE

　　120.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】商業(yè)銀行的授信審批和信貸決策一般遵循審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重審原則121.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】基本指標(biāo)法的計(jì)算中涉及基本指標(biāo)法需要的資本、前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)、前三年各年為正的總收入

　　122.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程。流程主要有：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制。因此正確答案為ABCD

　　123.A,B,C,D,E,

　　解析：暫無(wú)124.A,C,

　　解析：AC【解析】商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)“三性”目標(biāo)之間存在著矛盾：(1)流動(dòng)性目標(biāo)要求降低盈利性資產(chǎn)的運(yùn)用率，即流動(dòng)性和效益性存在矛盾;(2)資金的效益性要求選擇有較高收益的資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。流動(dòng)性目標(biāo)和安全性目標(biāo)不存在矛盾。

　　125.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】五項(xiàng)都為國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估指標(biāo)126.B,E,

　　解析：BE【解析】本題考查流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的融資指標(biāo)的內(nèi)容，主要包括：存款大量流失，債權(quán)人提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足，融資成本上升，所以B、E項(xiàng)正確;A選項(xiàng)盈利水平與D選項(xiàng)資產(chǎn)質(zhì)量屬于商業(yè)銀行內(nèi)部指標(biāo); C選項(xiàng)股票價(jià)格下跌屬于商業(yè)銀行外部指標(biāo)

　　127.A,E,

　　解析：AE【解析】A選項(xiàng)屬于知識(shí)技能匱乏;E選項(xiàng)核心員工超越授權(quán)的活動(dòng)屬于失職違規(guī)。故選AE 128.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】會(huì)計(jì)資本雖然不和風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，但是風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的任何損失最終都會(huì)反映在賬面上。A項(xiàng)錯(cuò)誤。會(huì)計(jì)資本在數(shù)額上應(yīng)當(dāng)不小于體現(xiàn)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的經(jīng)濟(jì)資本，但會(huì)計(jì)資本并不能等同于經(jīng)濟(jì)，資本。E項(xiàng)錯(cuò)誤

　　129.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)：它基于會(huì)計(jì)核算的劃分，而且按照確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告等程序嚴(yán)格界定了進(jìn)入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動(dòng)、終止的量化標(biāo)準(zhǔn)，有強(qiáng)大的會(huì)計(jì)核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持，所以A、B、D項(xiàng)正確;國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)的劃分著重強(qiáng)調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動(dòng)的關(guān)系和影響，不直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求，所以C、E項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　130.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》要求實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行估計(jì)其各信用等級(jí)借款人所對(duì)應(yīng)的違約概率，常用方法有歷史違約經(jīng)驗(yàn)、統(tǒng)計(jì)模型和外部評(píng)級(jí)映射三種方法。故選BCD

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