第 1 頁：單選題

第 3 頁：多選題

第 4 頁：判斷題

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　　一、單選題(本大題90小題.每題0.5分，共45.0分。請從以下每一道考題下面?zhèn)溥x答案中選擇一個最佳答案，并在答題卡上將相應題號的相應字母所屬的方框涂黑。)

　　第1題

　　以下關(guān)于久期的論述正確的是( )。

　　A.久期缺口的絕對值越大，銀行利率風險越高

　　B.久期缺口絕對值越小，銀行利率風險越高

　　C.久期缺口絕對值的大小與利率風險沒有明顯聯(lián)系

　　D.久期缺口大小對利率風險大小的影響不確定，需要做具體分析

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]久期的絕對值和風險利率正相關(guān)，久期的絕對值越高，表明利率變動將會對銀行的經(jīng)濟價值產(chǎn)生較大的影響。故選A。

　　第2題

　　根據(jù)死亡率模型，假設某3年期辛迪加貸款，從第1年至第3年每年的邊際死亡率依次為0.17%，0.60%，0.60%，則3年的累計死亡率為( )。

　　A.0.17%

　　B.0.77%

　　C.1.36%

　　D.2.32%

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]CMRn=1-SR1×SR2×…×SRn,SR=1-MMR，(SR為每年的存活率，MMR為邊際死亡率)計算得1.36%。故選C。

　　第3題

　　某企業(yè)2008年凈利潤為0.5億元人民幣，2007：末總資產(chǎn)為10億元人民幣，2008年末總資產(chǎn)為15億元人民幣，該企業(yè)2008年的總資產(chǎn)收益率為( )。

　　A.5.00%

　　B.4.00%

　　C.3.33%

　　D.3.00%

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)。根據(jù)題目計算得：4%。故選B。

　　第4題

　　下列關(guān)于操作風險分類的說法，正確的是( )。

　　A.高管欺詐屬于可降低的風險

　　B.交易差錯和記賬差錯屬于可規(guī)避的風險

　　C.火災和搶劫屬于可規(guī)避的風險

　　D.改變市場定位屬于可規(guī)避風險

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]B項屬于可降低的風險;A、C項屬于可緩解的風險。故選D。

　　第5題

　　利率期限結(jié)構(gòu)變化風險也稱為( )。

　　A.收益率曲線風險

　　B.期權(quán)性風險

　　C.基準風險

　　D.重新定價風險

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]利率期限結(jié)構(gòu)變化風險也稱為收益率曲線風險。期權(quán)性風險是一種越來越重要的利率風險，來源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務中所隱含的期權(quán)�；鶞曙L險是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，來源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)所存在的差異。故選A。

　　第6題

　　( )是指通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類、性質(zhì)。

　　A.識別風險

　　B.制作風險清單

　　C.感知風險

　　D.分析風險

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)：前者是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類、性質(zhì);后者是深入理解各種風險內(nèi)在的風險因素。故選C。

　　第7題

　　下列關(guān)于風險分類的說法，不正確的是( )。

　　A.按風險發(fā)生的范圍可以將風險劃分為可量化風險和不可量化風險

　　B.按風險事故可以將風險劃分為經(jīng)濟風險、政治風險、社會風險、自然風險和技術(shù)風險

　　C.按損失結(jié)果可以將風險劃分為純粹風險和投機風險

　　D.按誘發(fā)風險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險八大類

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]按風險發(fā)生的范圍可以分為系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險。B、C、D三項均正確。故選A。

　　第8題

　　一家銀行出售信用違約互換時，將會( )。

　�、�.得到投資收益而沒有任何資金成本

　�、�.提高銀行的總風險

　�、�.為了得到投資收益應承諾在發(fā)生信用事件時進行償付

　�、�.如果發(fā)生信用事件要進行常規(guī)性支付

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ

　　C.僅有Ⅰ

　　D.僅有Ⅳ

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]銀行出售信用違約互換(保護賣方)將會得到投資收益，條件是其要承諾發(fā)生信用事件時要進行償付;由于信用事件具有不確定性，因此出售信用違約互換會提高銀行的總風險。故選B。

　　第9題

　　對于操作風險，商業(yè)銀行可以采取的計算方法不包括( )。

　　A.標準法

　　B.基本指標法

　　C.內(nèi)部模型法

　　D.高級計量法

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]對于操作風險，商業(yè)銀行可以采取基本指標法、標準法或高級計量法計算。故選C。

　　第10題

　　如果某商業(yè)銀行資產(chǎn)為1000億元，負債為800億元，資產(chǎn)久期為6年，負債久期為4年，如果年利率從8%上升到8.5%，那么按照久期分析方法描述商業(yè)銀行資產(chǎn)價值的變動。下列關(guān)于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標的說法，不正確的是( )。

　　A.流動性比例和超額備付金比率屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標

　　B.核心負債比例屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標

　　C.流動性缺口比率屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標

　　D.計算商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標應將本幣和外幣統(tǒng)一折合成本幣計算

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]D項應為按照本幣和外幣分別計算。故選D。

　　一、單選題(本大題90小題.每題0.5分，共45.0分。請從以下每一道考題下面?zhèn)溥x答案中選擇一個最佳答案，并在答題卡上將相應題號的相應字母所屬的方框涂黑。)

　　第1題

　　以下關(guān)于久期的論述正確的是( )。

　　A.久期缺口的絕對值越大，銀行利率風險越高

　　B.久期缺口絕對值越小，銀行利率風險越高

　　C.久期缺口絕對值的大小與利率風險沒有明顯聯(lián)系

　　D.久期缺口大小對利率風險大小的影響不確定，需要做具體分析

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]久期的絕對值和風險利率正相關(guān)，久期的絕對值越高，表明利率變動將會對銀行的經(jīng)濟價值產(chǎn)生較大的影響。故選A。

　　第2題

　　根據(jù)死亡率模型，假設某3年期辛迪加貸款，從第1年至第3年每年的邊際死亡率依次為0.17%，0.60%，0.60%，則3年的累計死亡率為( )。

　　A.0.17%

　　B.0.77%

　　C.1.36%

　　D.2.32%

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]CMRn=1-SR1×SR2×…×SRn,SR=1-MMR，(SR為每年的存活率，MMR為邊際死亡率)計算得1.36%。故選C。

　　第3題

　　某企業(yè)2008年凈利潤為0.5億元人民幣，2007：末總資產(chǎn)為10億元人民幣，2008年末總資產(chǎn)為15億元人民幣，該企業(yè)2008年的總資產(chǎn)收益率為( )。

　　A.5.00%

　　B.4.00%

　　C.3.33%

　　D.3.00%

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)。根據(jù)題目計算得：4%。故選B。

　　第4題

　　下列關(guān)于操作風險分類的說法，正確的是( )。

　　A.高管欺詐屬于可降低的風險

　　B.交易差錯和記賬差錯屬于可規(guī)避的風險

　　C.火災和搶劫屬于可規(guī)避的風險

　　D.改變市場定位屬于可規(guī)避風險

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]B項屬于可降低的風險;A、C項屬于可緩解的風險。故選D。

　　第5題

　　利率期限結(jié)構(gòu)變化風險也稱為( )。

　　A.收益率曲線風險

　　B.期權(quán)性風險

　　C.基準風險

　　D.重新定價風險

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]利率期限結(jié)構(gòu)變化風險也稱為收益率曲線風險。期權(quán)性風險是一種越來越重要的利率風險，來源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務中所隱含的期權(quán)�；鶞曙L險是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，來源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)所存在的差異。故選A。

　　第6題

　　( )是指通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類、性質(zhì)。

　　A.識別風險

　　B.制作風險清單

　　C.感知風險

　　D.分析風險

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)：前者是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類、性質(zhì);后者是深入理解各種風險內(nèi)在的風險因素。故選C。

　　第7題

　　下列關(guān)于風險分類的說法，不正確的是( )。

　　A.按風險發(fā)生的范圍可以將風險劃分為可量化風險和不可量化風險

　　B.按風險事故可以將風險劃分為經(jīng)濟風險、政治風險、社會風險、自然風險和技術(shù)風險

　　C.按損失結(jié)果可以將風險劃分為純粹風險和投機風險

　　D.按誘發(fā)風險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險八大類

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]按風險發(fā)生的范圍可以分為系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險。B、C、D三項均正確。故選A。

　　第8題

　　一家銀行出售信用違約互換時，將會( )。

　�、�.得到投資收益而沒有任何資金成本

　�、�.提高銀行的總風險

　　Ⅲ.為了得到投資收益應承諾在發(fā)生信用事件時進行償付

　�、�.如果發(fā)生信用事件要進行常規(guī)性支付

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ

　　C.僅有Ⅰ

　　D.僅有Ⅳ

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]銀行出售信用違約互換(保護賣方)將會得到投資收益，條件是其要承諾發(fā)生信用事件時要進行償付;由于信用事件具有不確定性，因此出售信用違約互換會提高銀行的總風險。故選B。

　　第9題

　　對于操作風險，商業(yè)銀行可以采取的計算方法不包括( )。

　　A.標準法

　　B.基本指標法

　　C.內(nèi)部模型法

　　D.高級計量法

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]對于操作風險，商業(yè)銀行可以采取基本指標法、標準法或高級計量法計算。故選C。

　　第10題

　　如果某商業(yè)銀行資產(chǎn)為1000億元，負債為800億元，資產(chǎn)久期為6年，負債久期為4年，如果年利率從8%上升到8.5%，那么按照久期分析方法描述商業(yè)銀行資產(chǎn)價值的變動。下列關(guān)于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標的說法，不正確的是( )。

　　A.流動性比例和超額備付金比率屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標

　　B.核心負債比例屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標

　　C.流動性缺口比率屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標

　　D.計算商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標應將本幣和外幣統(tǒng)一折合成本幣計算

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]D項應為按照本幣和外幣分別計算。故選D。

　　第21題

　　下列關(guān)于風險的說法，正確的是( )。

　　A.對大多數(shù)銀行來說，存款是最大、最明顯的信用風險來源

　　B.信用風險只存在于傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務中，不存在于表外業(yè)務中

　　C.從投資組合角度出發(fā)，交易對手的信用級別下降可能會給投資組合帶來損失

　　D.對于衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失一般小于衍生產(chǎn)品的名義價值，因此其潛在風險可以忽略不計

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]通過常識判斷可知，最大的風險來源應為貸款而不是存款。B項中的“只存在”使得該選項十有八九是錯誤選項，信用風險不僅存在于傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務中，也存在于表外業(yè)務中。D項中對風險的態(tài)度是“忽略不計”的，這種說法與要對風險進行謹慎管理的大方向相悖，可直接認定是錯誤表述。對于衍生品而言，由于衍生品的名義價值通常非常巨大，潛在的風險是很大的，一旦運用不當，將極大地加劇銀行所面臨的風險。

　　第22題

　　銀行在特定的利率變化情況下，各個時段的敏感性權(quán)重通常是由假定的利率變動乘以該時段頭寸的假定平均久期來確定的方法稱為( )。

　　A.標準久期分析法

　　B.精確久期分析法

　　C.平均久期分析法

　　D.有效久期分析法

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]B項精確久期分析法是指通過計算每項資產(chǎn)、負債和表外頭寸的精確久期來計量市場利率變化所產(chǎn)生的影響，從而消除加總頭寸/現(xiàn)金流量時可能產(chǎn)生的誤差;D項有效久期分析法是對不同的時段運用不同的風險權(quán)重，更好地反映市場利率的顯著變動所導致的價格的非線性變化的方法。

　　第23題

　　風險識別的兩個環(huán)節(jié)包括( )。

　　A.感知風險和分析風險

　　B.計量風險和分析風險

　　C.檢測風險和感知風險

　　D.感知風險和檢測風險

　　【正確答案】：A

　　第24題

　　市場風險內(nèi)部模型的技術(shù)方法、假設前提和參數(shù)設置可以有多種選擇，從審慎監(jiān)管的角度出發(fā)，對一些參數(shù)，如持有期作出了相對保守的規(guī)定。巴塞爾委員會建議計算風險價值時的持有期長度為( )個營業(yè)日。

　　A.12

　　B.10

　　C.7

　　D.2

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]巴塞爾委員會對市場風險內(nèi)部模型提出的要求有：置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間;持有期為10個營業(yè)日;市場風險要素價格的歷史觀測期至少為1年;至少每3個月更新一次數(shù)據(jù)。

　　第25題

　　下列各項中，不屬于操作風險監(jiān)測選擇關(guān)鍵風險指標應遵循的原則是( )。

　　A.相關(guān)性

　　B.可測量性

　　C.風險敏感性

　　D.特色性

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]關(guān)鍵風險指標的選擇應遵循以下四個原則：①相關(guān)性;②可測量性;③風險敏感性;④實用性

　　第26題

　　使用高級計量法計算風險資本配置時，需要考慮未來可能的損失，為此監(jiān)管當局要求商業(yè)銀行通過加總( )得出監(jiān)管資本要求。

　　A.災難性損失;預期損失

　　B.災難性損失;非預期損失

　　C.預期損失;意外損失

　　D.預期損失;非預期損失

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]監(jiān)管當局要求商業(yè)銀行通過加總預期損失(EL)和非預期損失(UL)得出監(jiān)管資本要求，除非商業(yè)銀行表明在內(nèi)部業(yè)務實踐中能足以準確計算出預期損失。

　　第27題

　　操作風險評估的原則之一是由表及里，在流程網(wǎng)絡的不同層面中由表及里依次識別操作風險因素，具體可以劃分為：非流程風險、流程環(huán)節(jié)風險、控制派生風險。下列各項屬于控制派生風險的是( )。

　　A.操作失誤

　　B.人力資源配置不當

　　C.欺詐

　　D.增加人工授權(quán)控制產(chǎn)生的內(nèi)部欺詐

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]控制派生風險是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風險因素，如增加人工授權(quán)控制環(huán)節(jié)后所派生的內(nèi)部欺詐等風險。AC兩項屬于流程環(huán)節(jié)風險;B項屬于非流程風險。

　　第28題

　　年中國四川地區(qū)由于地震造成光纜斷裂，使多家商業(yè)銀行的通信和業(yè)務受到影響。這是由( )引發(fā)的風險。

　　A.監(jiān)管規(guī)定

　　B.自然災害

　　C.政治風險

　　D.洗錢

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]由于自然因素造成的商業(yè)銀行財產(chǎn)損失，包括火災、洪水、地震等。

　　第29題

　　商業(yè)銀行在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析時，必須對客戶的基本情況和商業(yè)銀行業(yè)務相關(guān)的信息進行全面了解。申請授信的客戶應向商業(yè)銀行提交的基本信息包括稅務部門年檢合格的稅務登記證明和近( )年稅務部門納稅證明資料復印件。

　　A.2

　　B.3

　　C.4

　　D.5

　　【正確答案】：A

　　第30題

　　采用回收現(xiàn)金流法計算違約損失率時，若回收金額為1.06億元，回收成本為0.84億元，違約風險暴露為1.25億元，則違約損失率為( )。

　　A.13.33%

　　B.16.67%

　　C.30.00%

　　D.82.4%

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]回收現(xiàn)金流法公式：違約損失率=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)÷違約風險暴露。代入數(shù)據(jù)，違約損失率=1-(1.06-0.84)÷1.25=82.4%。

　　第31題

　　有關(guān)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則，以下說法正確的是( )。

　　A.商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應當體現(xiàn)“效益優(yōu)先、內(nèi)控輔之”的要求

　　B.內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門必須與內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門密切聯(lián)系

　　C.內(nèi)部控制應當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，并由全體人員參與

　　D.內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，除董事會和高層管理者外，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體來說：①內(nèi)部控制應當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，并由全體人員參與;②內(nèi)部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求;③內(nèi)部控制應當具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正;④內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。

　　第32題

　　商業(yè)銀行總行應當適當核定分支機構(gòu)的資金業(yè)務經(jīng)營權(quán)限，并對分支機構(gòu)的資金業(yè)務( )檢查，對異常資金交易和資金變動建立有效的預警和處理機制。

　　A.不定期進行現(xiàn)場

　　B.定期進行非現(xiàn)場

　　C.定期進行

　　D.不定期進行

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]商業(yè)銀行總行應當根據(jù)分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平，適當核定分支機構(gòu)的資金業(yè)務經(jīng)營權(quán)限，并對分支機構(gòu)的資金業(yè)務定期進行檢查，對異常資金交易和資金變動建立有效的預警和處理機制。

　　第33題

　　貸款轉(zhuǎn)讓是指貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機構(gòu)的經(jīng)濟行為。下列各項不屬于其主要目的的是( )。

　　A.分散風險

　　B.增加收益

　　C.提高經(jīng)濟資本配置效率

　　D.實現(xiàn)利益共享

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]貸款轉(zhuǎn)讓主要為了實現(xiàn)信用風險的轉(zhuǎn)移，增加自己的收益(而不是利益共享)。

　　第34題

　　遠期匯率反映了貨幣的遠期價值，其決定因素不包括( )。

　　A.即期匯率

　　B.兩種貨幣之間的利率差

　　C.期限

　　D.交易金額

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]遠期匯率是交易雙方達成外匯買賣協(xié)議，約定在未來某一時間進行外匯實際交割所使用的匯率。它可以通過無風險套利原理推導出來，即兩種貨幣按照該遠期匯率用各自的利率分別折現(xiàn)后的比率就等于這兩種貨幣的即期匯率。由此可以看出ABC三項都是決定遠期匯率的因素。D項交易金額是日常記錄的交易額，并不決定遠期匯率。

　　第35題

　　已知商業(yè)銀行期初貸款余額為80億元，期末貸款余額為100億元，核心貸款期初余額35億元，期末余額45億元，流動性資產(chǎn)期初余額為40億元，期末余額為50億元，那么該銀行借入資金的需求為( )億元。

　　A.30

　　B.60

　　C.90

　　D.95

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]融資需求(借入資金)=融資缺口+流動性資產(chǎn);融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額。貸款平均額=(期初貸款余額+期末貸款余額)/2=90億元，核心存款平均額=(核心貸款期初余額+核心貸款期末余額)/2=40億元，流動性資產(chǎn)=(期初余額+期末余額)/2=45億元，該銀行借入資金的需求=90-40+45=95億元。

　　第36題

　　引起操作風險的人員因素之一是失職違規(guī)，下列各項不屬于此情形的是( )。

　　A.對客戶交易進行誤導

　　B.從事未授權(quán)交易的情形

　　C.支配超出權(quán)限資金額度的情形

　　D.多戶頭支票欺詐的情形

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]失職違規(guī)的情形包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務或交易行為以及超越授權(quán)的活動。員工越權(quán)行為包括濫用職權(quán)、對客戶交易進行誤導或者支配超出其權(quán)限的資金額度，或者從事未經(jīng)授權(quán)的交易等，致使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風險。D項屬于內(nèi)部欺詐行為。

　　第37題

　　當市場資金緊張導致供需不平衡時，可能會出現(xiàn)期限短而收益率高，期限長而收益率低的情況，這種情況表現(xiàn)的是( )。

　　A.正向收益率曲線

　　B.反向收益率曲線

　　C.水平收益率曲線

　　D.波動收益率曲線

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：①正向收益率曲線，它意味著在某一時點上，投資期限越長，收益率越高，這是收益率曲線最為常見的形態(tài);②反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。當資金緊張導致供需不平衡時，也可能出現(xiàn)期限短的收益率高于期限長的收益率的反向收益率曲線;③水平收益率曲線，表明收益率的高低與投資期限的長短無關(guān);④波動收益率曲線，表明收益率隨投資期限的不同，呈現(xiàn)出波浪變動，也就意味著社會經(jīng)濟未來有可能出現(xiàn)波動。

　　第38題

　　下列指標計算公式中，不正確的是( )。

　　A.資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額

　　B.資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資產(chǎn)總額

　　C.凈業(yè)務收益率=(營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額)/資產(chǎn)總額

　　D.非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/(營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額)

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額

　　第39題

　　系統(tǒng)性風險因素主要通過( )來影響貸款組合的信用風險。

　　A.宏觀經(jīng)濟因素

　　B.借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況

　　C.借款人所在行業(yè)狀況

　　D.借款人競爭能力狀況

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]系統(tǒng)性風險因素對貸款組合信用風險的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟因素的變動反映出來。

　　第40題

　　中國人民銀行從2004年開始實行差別存款準備金政策以及再貸款浮息制度表明( )。

　　A.央行為商業(yè)銀行提供便利的政策

　　B.商業(yè)銀行的風險管理機制更完善

　　C.商業(yè)銀行不需承擔最終流動性風險

　　D.央行對流動性管理不善的商業(yè)銀行開始給予“經(jīng)濟懲罰”

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]實行差別存款準備金政策以及再貸款浮息制度，表明了央行對流動性管理不善的商業(yè)銀行開始給予一定程度的“經(jīng)濟懲罰”，結(jié)束了商業(yè)銀行長期以來既不需要承擔最終流動性風險，又不必為管理不善付出較高成本的局面，迫使商業(yè)銀行把加強流動性管理提升到一個更高的戰(zhàn)略地位。

　　第41題

　　客戶信用評級所使用的專家判斷法中，與市場有關(guān)的因素不包括( )。

　　A.聲譽

　　B.利率水平

　　C.經(jīng)濟周期

　　D.宏觀經(jīng)濟政策

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]客戶信用評級所使用的專家判斷法中，與市場有關(guān)的因素包括：經(jīng)濟周期、宏觀經(jīng)濟政策、利率水平，不包括聲譽。

　　第42題

　　下列指標中，屬于客戶風險的基本面指標的是( )。

　　A.凈資產(chǎn)負債率

　　B.流動比率

　　C.管理層素質(zhì)

　　D.現(xiàn)金比率

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]統(tǒng)觀本題四個選項中，C項是例外，再分析題干中“基本面”指標，可以確定只有C項是基本面，其他三個指標都是微觀的數(shù)據(jù)，屬于財務指標。

　　第43題

　　下列關(guān)于市值重估的說法，不正確的是( )。

　　A.商業(yè)銀行應當對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值

　　B.商業(yè)銀行進行市值重估時可以采用盯市和盯模的方法

　　C.按模型計值是指以某一個市場變量作為計值基礎，推算出或計算出交易頭寸的價值

　　D.商業(yè)銀行應盡可能地按照模型確定的價值計值

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。直觀上看，就是要以市場價格為基礎，盡可能地按照市場價格計值。另外，要注意的是，在做計量數(shù)值的工作時，有現(xiàn)實可依的數(shù)據(jù)總是要強于模型推導出來的數(shù)值，所以“一切以市場為準繩”，在沒有市場價格可以依據(jù)的時候，再考慮按模型確定的價值。A、B項是我們經(jīng)常遇到的知識點，C項是對模型計值的解釋。

　　第44題

　　下列各項關(guān)于操作風險的描述，哪一項是正確的?( )

　　A.操作風險管理者對操作風險管理負有最主要的責任

　　B.巴塞爾委員會對操作風險的定義包括了法律風險、聲譽風險和戰(zhàn)略風險

　　C.操作風險的計量需要評估操作風險事件發(fā)生的可能性以及其嚴重程度

　　D.操作風險與其他風險有著明確的界線，如信用風險和法律風險

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]A項風險管理的領(lǐng)域在于操作領(lǐng)域，并且還要接受高級管理層的監(jiān)督，操作風險管理者對操作風險管理并不負最主要責任;B項操作風險的定義包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險;D項操作風險與其他風險是交織在一起的，有時難以區(qū)分。

　　第45題

　　經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行為應對未來一定時期內(nèi)( )而持有的資本，其規(guī)模取決于自身的( )和風險管理策略。

　　A.災難性損失;實際風險水平

　　B.非預期損失;實際風險水平

　　C.災難性損失;預期風險水平

　　D.非預期損失;預期風險水平

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金。根據(jù)經(jīng)濟資本的定義，經(jīng)濟資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實際風險水平的資本，商業(yè)銀行的整體風險水平高，要求的經(jīng)濟資本就多;反之則要求的經(jīng)濟資本就少。

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