參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1. B[解析]商業(yè)銀行在理財顧問服務中向客戶提供財務分析、財務規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介四種專業(yè)化服務，體現(xiàn)在理財顧問服務過程中的相關環(huán)節(jié)。

　　2. D[解析]分析宏觀經(jīng)濟形勢和填制數(shù)據(jù)調(diào)查表屬于收集信息的內(nèi)容，收集信息是在財務分析之前進行。財務分析的第一步是編制客戶財務報表，在財務報表的基礎上，運用財務比率的計算方法，測算財務比率。

　　3. A [解析]流動資產(chǎn)是相對于固定資產(chǎn)來說的，能很快變現(xiàn)。貨幣市場、活期貸款和短期國庫券變現(xiàn)比較容易，屬于流動資產(chǎn)。房產(chǎn)的變現(xiàn)能力很差，不屬于流動資產(chǎn)。

　　4. D[解析]凈資產(chǎn)一資產(chǎn)一負債。工資水平提高和年終獎增加影響了凈資產(chǎn)，自費出國旅游增加了負債。分期貸款增加了負債，買房增加了資產(chǎn)。所以D選項不影響凈資產(chǎn)。

　　5. D[解析]資產(chǎn)和負債、收入與支出是財務信息，房地產(chǎn)升值是非財務信息，但是客戶風險厭惡系數(shù)才是分析財務狀況的重要非財務信息。

　　6. B[解析]資產(chǎn)負債表是反映某個時點上客戶的資產(chǎn)、負債和所有者權益等財務狀況信息的報表，反映的是客戶靜態(tài)的財務特征。

　　7. D[解析]理財客戶經(jīng)理預測支出根本目的是對客戶未來的現(xiàn)金流量表進行預測和分析。

　　8. C [解析]同樣的風險對不同的人影響是不一樣的，用10萬元來炒股，退休人員和資產(chǎn)百萬的富翁的風險承受能力完全不一樣。對于養(yǎng)老金不高的退休人員來說，最重要的理財策略是保值，不適宜承擔太高的風險。

　　9. B[解析]在制定退休規(guī)劃時，客戶往往由于專業(yè)知識和經(jīng)驗的限制，存在誤區(qū)。A選項開始太遲了，選擇的產(chǎn)品風險高于自己的承受能力。C選項低估了養(yǎng)老費用，尤其是疾病費用。D選項投資過于保守，且十年期國債流動性不足。

　　10.C[解析]流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行活期存款及貨幣型基金，總共有6萬元，所以流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)=6/100。

　　11.A[解析]稅收規(guī)劃最基本的原則是合法性，并不是說無風險的。節(jié)稅與風險是并存的，節(jié)稅越多的方案往往也是風險越大的方案。

　　12.D[解析]略

　　13.C[解析]銀行從業(yè)人員在制定投資規(guī)劃時首先要考慮的是某種投資工具是否適合客戶的財務目標，為了保證客戶的利益，在推介投資產(chǎn)品時不能只推介所在銀行的產(chǎn)品。C錯誤。

　　14.C [解析]已退休客戶，收入降低、可投資期限減少，因此應該投資保守型產(chǎn)品;長期理財目標可用于投資的期限長，可以承擔高風險。

　　15.B[解析]當期現(xiàn)金流不足，可以暫時透支信用卡，信用期限內(nèi)，透支信用卡不需要支付利息。人壽保險合同具有長期性的特點，不能隨意更改，退保不但不能達到保障增值的目的反而可毹會承受損失，不是很好的解決現(xiàn)金流不足的措施。

　　16.C[解析]李先生一家月收入5000元，每月面臨著6500元的支出。支出遠大于收入，面臨流動性嚴重不足的問題。股票基金流動性比存款差，而且風險大，不能緩解流動性危機。減少月支出l500元以應對流動性問題不是可行措施。房子出租可行。

　　17.A [解析]稅收規(guī)劃是必須在納稅行為發(fā)生前作出的事先行為。將收入購買基金是發(fā)生在納稅行為后，不能達到合理避稅目的。

　　18.D[解析](1)商業(yè)銀行的理財顧問服務環(huán)節(jié)順序為：基本資料收集，資產(chǎn)現(xiàn)狀分析，風險分析，資產(chǎn)管理目標分析，客戶資產(chǎn)預測與評估，財務目標的確認，基礎規(guī)劃，建立投資組合，實施計劃，績效評估。據(jù)此可知，ABC選項均在“建立投資組合”環(huán)節(jié)之前，在“建立投資組合”之后的環(huán)節(jié)有“實施計劃”、“績效評估”，故D選項正確。(2)理財顧問服務是一個循序漸進的有機整體，不是簡單向客戶推介銀行的理財產(chǎn)品，也不是一次性的行為，是分為很多步驟的一個完整的流程。

　　19.C[解析](1)客戶通過稅收規(guī)劃，或合理調(diào)整納稅財產(chǎn)的比例以降低稅負，或延緩納稅以獲得資金的時間價值，符合稅收的公平原則，不屬于惡意鉆法律漏洞的行為，故C選項的說法錯誤。ABD選項分別是對稅收規(guī)劃的合法性原則、目的性原則和綜合性原則的正確說法。(2)從這一道題可以看出個人理財考試涉及的內(nèi)容非常全面.需要考生掌握廣泛的知識。

　　20.D[解析]理財服務是由金融機構(gòu)提供的一種業(yè)務，基金公司、商業(yè)銀行和信托公司屬于銀行或非銀行金融機構(gòu)，有權利提供理財服務業(yè)務。但是，律師事務所是一種中介服務機構(gòu)，只能提供與法律事務有關的業(yè)務，沒有權利提供金融服務。

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