參考答案及解析

　　二、多項選擇題

　　1. BCD[解析]商業(yè)銀行提供理財顧問服務尋求的是和客戶建立一個長期的關系，不能只追求短期的利益;銀行提供建議，最終決策權在客戶，所有收益或風險均由客戶擁有或承擔�？蛻魧で罄碡旑檰柗�務的根本目的是實現(xiàn)人生目標中的財務Ifl標。所以AE項錯誤。

　　2. BC[解析]對客戶進行的財務分析中應包括客戶的收入支出、資產(chǎn)負債等財務信息的分析。宏觀經(jīng)濟形勢、客戶的生命周期及股票市場都不屬于客戶的財務信息。

　　3. ABC[解析]個人資產(chǎn)負債表也符合公式“凈資產(chǎn)一資產(chǎn)一負債”。用銀行存款償還分期付款，資產(chǎn)減少，負債也減少，相應的凈資產(chǎn)沒有變化。用銀行存款購買債券，只是變換了資產(chǎn)形式，并沒有增加總資產(chǎn)。

　　4. BCDE[解析]緊急預備金可以用兩種方式來儲備，一是流動性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場基金，二是利用貸款額度。房地產(chǎn)變現(xiàn)能力比較差，不能用來儲備緊急預備金。

　　5. ABC[解析]保險規(guī)劃具有風險轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能，應依據(jù)轉(zhuǎn)移風險原則，量力而行原則和分析客戶保險需要原則。合法性原則和目的性原則是制定稅收規(guī)劃應依據(jù)的原則。

　　6. ABDE[解析]保險產(chǎn)品設計是保險規(guī)劃內(nèi)容，不屬于退休規(guī)劃。

　　7. CDE[解析]風險特征由風險偏好、風險認知度和實際風險承受能力構成。

　　8. ABC[解析]工資薪金和股息收入都是個人所得，需要繳納個人所得稅，工資收入分等級征稅，等級越高，稅率越高。稅收規(guī)劃的最基本原則是合法性，回避個人所得申報違反了法律法規(guī)。

　　9. BCE [解析]投資規(guī)劃是為了通過資產(chǎn)升值實現(xiàn)原有資產(chǎn)無法實現(xiàn)的理財目標，不能實現(xiàn)風險轉(zhuǎn)移，也不是為了減少支出。

　　10.ABCD[解析]保險規(guī)劃可能面臨的風險有未充分保險的風險、過分保險的風險和不必要保險的風險。A和B中主要是未充分保險的風險，C和D中主要是過分保險的風險。

　　11.ABCDE[解析]理財?shù)母�本目的是實現(xiàn)人生目標中的經(jīng)濟目標，管理人生財務風險，降低對財務狀況的焦慮，進而實現(xiàn)財務自由。實踐中，個人理財?shù)哪繕丝煞譃槎唐谀繕?休假、購車、存款等)、中期目標(子女的教育儲蓄、按揭買房等)和長期目標(退休、遺產(chǎn)等)。

　　12.BDE[解析]養(yǎng)老保險最主要的功能是保障功能而不是追求更高的收益，所以它在養(yǎng)老規(guī)劃中占有重要地位。不同類型的證券投資基金風險差別很大，在個人理財中承擔的作用不同，養(yǎng)老保險可以考慮配置平衡型和債券型基金，但是股票型基金風險較大不適合養(yǎng)老規(guī)劃。

　　13.BDE[解析]個人教育屬于再教育具有投資性，子女教育規(guī)劃具有消費性。教育投資規(guī)劃要在確定客戶教育投資規(guī)劃的基本數(shù)據(jù)，即該規(guī)劃所需的資金總額、投資規(guī)劃的時間等之后考慮通貨膨脹率。

　　14.BC[解析]由于客戶的個人和財務材料只能通過與客戶溝通獲得，所以也稱之為初級信息。從業(yè)人員和客戶初次見面時，通過交談的方式收集信息是不夠的，通常還要采用數(shù)據(jù)調(diào)查表來幫助收集定量信息，故B、C選項正確。建立數(shù)據(jù)庫，平時多注意收集和積累、收集政府部門和金融機構公布的信息是次級信息的收集方法。

　　15.CDE[解析](1)客戶理財需求的短期目標有休假、購置新車、存款、稅務負擔最小化、籌集緊急備用金、減少債務、投資股票市場、控制開支預算等，故CDE選項正確。按揭買房和子女的教育儲蓄屬于客戶理財需求的中期目標。(2)根據(jù)客戶不同期限的理財目標，理財規(guī)劃需要選擇不同的產(chǎn)品來完成。

　　16.ACDE[解析]銀行從業(yè)人員在為客戶進行稅收規(guī)劃時，應該遵循一定的原則，從稅法的基本原則，即稅收法定原則、社會政策原則和稅收效率原則出發(fā)來定義稅收規(guī)劃的基本原則，應該遵循合法性原則、目的性原則、規(guī)劃性原則及綜合性原則。

　　17.AC[解析]個人/資產(chǎn)負債表遵循的等式：“凈資產(chǎn)一總資產(chǎn)一負債”，A選項和C選項可以增加家庭資產(chǎn);增加消費，將減少凈資產(chǎn);利用自動轉(zhuǎn)賬償還信用卡透支，總資產(chǎn)減少，負債也減少，凈資產(chǎn)沒有改變;分期貸款購買住房，總資產(chǎn)增加，負債也增加，凈資產(chǎn)沒有改變。

　　18.BCDE[解析]風險偏好就是人對風險的態(tài)度，是對一項風險事件的容忍程度。一般將客戶的風險偏好分為非常進取型、溫和進取型、中庸穩(wěn)健型、溫和保守型和非常保守型。BCDE項分類正確。

　　19.BCD[解析]風險是對預期的不確定性，是可以被度量的。同樣的風險在不同的主體里會有不同的感受，因此每個客戶對待風險的態(tài)度都是不一樣的�？蛻舻娘L險特征是進行理財顧問服務要考慮的重要因素之一�？蛻舻娘L險特征可以由風險偏好、風險認知度和實際風險承受能力這三個方面來構成。投資渠道偏好、知識結構、生活方式和個人性格是會對客戶理財方式和產(chǎn)品選擇產(chǎn)生很大影響的理財特征。所以，BCD選項正確。

　　20.BDE[解析]稅收規(guī)劃依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類，即避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。

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