第 1 頁：單選題

第 3 頁：多選題

第 5 頁：判斷題

　　第 36 題 稅收規(guī)劃最有特色的原則是( )，該原則是由作為稅收基本原則的社會政策原則所引發(fā)的。

　　A.合法性原則

　　B.綜合性原則

　　c.規(guī)劃性原則

　　D.目的性原則

　　答案：C

　　解析：稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律、法規(guī)(稅法及其他相關(guān)法律、法規(guī))的前提下，通過對納稅主體(法人或自然人)的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項作出事先安排，以達到少納稅和遞延交納的一系列規(guī)劃活動。稅收的規(guī)劃性是指通過一種具有事先性的計劃，設計和安排，在進行籌資、投資等活動前，把這些行為所承擔的相應稅負作為影響最終財務成果的重要因素來考慮，通過趨利避害來選取最有利的方式，是稅收規(guī)劃最有特色的原則。

　　第 37 題 A方案在三年中每年年初付款100元，B方案在三年中每年年末付款100元，若利率為10%，則二者在第三年年末時的終值相差( )。

　　A.33.1

　　B.33.3

　　c.133.1

　　D.133.31

　　答案：A

　　第 38 題 關(guān)于現(xiàn)值和終值，下列說法錯誤的是( )。

　　A.隨著復利計算頻率的增加，實際利率增加，現(xiàn)金流量的現(xiàn)值增加

　　B.期限越長，利率越高，終值就越大

　　c.貨幣投資的時間越早，在一定時期期末所積累的金額就越高

　　D.利率越低或年金的期間越長，年金的現(xiàn)值越大

　　答案：A

　　第 39 題 資產(chǎn)增長率是衡量企業(yè)發(fā)展能力的重要指標，提升資產(chǎn)增長率的方法不包括( )。

　　A.降低生息資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重

　　B.降低凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重

　　c.提高投資報酬率

　　D.提升儲蓄率

　　答案：A

　　解析：資產(chǎn)增長率=資產(chǎn)變動量/期初總資產(chǎn)=(年儲蓄額+年投資收益)/期初總資產(chǎn)，因此，BcD三項均可提升資產(chǎn)增長率。

　　第 40 題 在現(xiàn)金流量表中，如果僅有一個月的時間，其現(xiàn)金余額呈現(xiàn)負數(shù)，不適合作為調(diào)度lT具的是( )。

　　A.固定資產(chǎn)抵押貸款

　　B.循環(huán)貸款

　　c.信用卡透支

　　D.親友借款

　　答案：A

　　第 41 題 在制定理財規(guī)劃時，個人理財人員通常需要對家庭的資產(chǎn)負債情況進行分析，下列選項中，屬于流動負債的是( )。

　　A.汽車貸款

　　B.教育貸款

　　c.住房抵押貸款

　　D.信用卡貸款

　　答案：D

　　解析：流動負債是指將在1年(含1年)或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務，包括短期借款、應付賬款、應交稅金和一年內(nèi)到期的長期借款等。AB兩項中汽車貸款、教育貸款可為長期貸款也可為分期付款;c項住房抵押貸款屬于分期付款，都不屬于流動負債。

　　第 42 題 銀行采取外部營銷方式推介銀行產(chǎn)品和服務的時候，不必遵循的原則是( )。

　　A.推介的產(chǎn)品和服務必須在銀行的業(yè)務范圍之內(nèi)

　　B.應向所在地的銀監(jiān)會派出機構(gòu)報告

　　c.所租用場所一年內(nèi)不得超過15天

　　D.銀行需對產(chǎn)品進行充分的信息披露

　　答案：C

　　解析：除ABD三項外，銀行采取外部營銷方式推介銀行產(chǎn)品和服務，必須遵循以下原則：①采取設立攤位或路演地點、租用相對固定場所開展外部營銷活動的地域范圍僅限于銀行注冊地址所在城市的行政區(qū)域;②外部營銷場所不得長期持續(xù)存在，攤位使用或租用時間一個季度累計不得超過15天;連續(xù)使用或租用時間不得超過48小時;③外部營銷人員在從事外部營銷業(yè)務時，必須佩戴所屬銀行的標識，并出示載有本人姓名、所屬銀行、客戶投訴電話等相關(guān)信息的名片;④銀行不得采用不正當方式促銷。

　　第 43 題 風險因素與風險管理復雜程度的關(guān)系是( )

　　A.風險因素考慮得越充分，風險管理就越容易

　　B.風險因素越多，風險管理就越復雜，難度就越大

　　c.風險管理流程越復雜，則會有效減少風險因素

　　D.風險因素的多少同風險管理的復雜性的相關(guān)程度并不大

　　答案：B

　　第 44 題 商業(yè)銀行風險識別最基本、最常用的方法是( )

　　A.失誤樹分析法

　　B.專家調(diào)查列舉法

　　c.情景分析法

　　D.制作風險清單

　　答案：D

　　解析：制作風險清單是商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面f臨的風險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風險進行深入理解和分析。此外，常用的風險識別方法還有：①專家調(diào)查列舉法;②失誤樹分析法;③情景分析法;④資產(chǎn)財務狀況分析法;⑤分解分析法

　　第 45 題 風險識別包括( )兩個環(huán)節(jié)

　　A.感知風險和分析風險

　　B.計量風險和分析風險

　　c.計量風險和感知風險

　　D.感知風險和檢測風險

　　答案：A

　　第 46 題 某債券息票率為12%，面值1000元，每年付息1次，還有10年到期，當前價格為880元，那么，它的到期收益率為( )。

　　A.高于14%

　　B.介于13%與14%之間

　　c.介于12%與13%之間

　　D.低于12%

　　答案：A

　　第 47 題 證券投資基金可以同時投資于數(shù)十種甚至數(shù)百種證券，是為了充分分散( )。

　　A.系統(tǒng)風險

　　B.非系統(tǒng)風險

　　c.利率風險

　　D.市場風險

　　答案：B

　　解析：基金分散的是非系統(tǒng)風險，不能分散系統(tǒng)風險。

　　第 48 題 人們常說的“紙黃金”是指( )。

　　A.黃金基金

　　B.黃金存折

　　c.金幣

　　D.黃金期貨

　　答案：B

　　解析：銀行黃金存折讓投資人免除了儲存黃金的風險，也讓投資人有隨時提取所購買黃金的權(quán)利，或按當時的黃金價格，將存折里的黃金兌換成現(xiàn)金，通常也稱為“紙黃金”。

　　第 49 題 商業(yè)銀行的風險管理部門結(jié)構(gòu)通常有分散型和集中型兩種，下列關(guān)于商業(yè)銀行分散型風險管理部門結(jié)構(gòu)的缺點分析中，正確的是( )

　　A.商業(yè)銀行無法形成長期的核心競爭力

　　B.不利于商業(yè)銀行形成強大的開發(fā)產(chǎn)品能力

　　c.不利于商業(yè)銀行的進一步發(fā)展

　　D.難以絕對控制商業(yè)銀行的日常信息

　　答案：A

　　解析：分散型風險管理部門的缺點是難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息，無法形成長期的核心競爭力和強大的市場定價能力

　　第 50 題 ( )必須向董事會或指定的委員會提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告

　　A.風險管理部門

　　B.股東大會

　　c.高級管理層

　　D.監(jiān)事會

　　答案：C

　　解析：由于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況將對銀行評級體系的運作產(chǎn)生實質(zhì)性影響，因此，高級管理層必須向董事會或指定的委員會提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告

　　第 51 題 商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)是( )

　　A.股東大會

　　B.董事會

　　c.高層管理者

　　D.監(jiān)事會

　　答案：B

　　解析：監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責;高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策

　　第 52 題 關(guān)于內(nèi)部控制目標，下列說法不正確的是( )

　　A.內(nèi)部控制目標應考慮法律法規(guī)、監(jiān)管要求

　　B.內(nèi)部控制目標應符合內(nèi)部控制政策

　　c.內(nèi)部控制目標應予以量化

　　D.內(nèi)部控制目標應體現(xiàn)持續(xù)改進的要求

　　答案：C

　　解析：內(nèi)部控制目標應符合內(nèi)部控制政策，考慮到法律法規(guī)、監(jiān)管的要求，并體現(xiàn)持續(xù)改進的要求適時進行修改完善

　　第 53 題 下列選項中，屬于金融市場客體的是( )。

　　A.居民個人

　　B.金融機構(gòu)

　　c.貨幣頭寸

　　D.會計師事務所

　　答案：C

　　解析：按照金融市場的構(gòu)成要素分類，金融市場包括主體、客體和交易中介。金融市場的客體即金融工具，是金融市場的交易對象，主要包括貨幣頭寸、票據(jù)、債券、股票、外匯和金融衍生品等，因此，c項正確;A項居民個人屬于金融市場主體;D項會計師事務所屬于金融市場中介;B項金融機構(gòu)既是金融市場主體，又是金融市場中介。

　　第 54 題 我國國債發(fā)行的主要方式是( )

　　A.代銷發(fā)行

　　B.直接發(fā)行

　　c.承購包銷發(fā)行

　　D.招標拍賣發(fā)行

　　答案：C

　　解析：改革開放以來，我國國債發(fā)行的方式經(jīng)歷了80年代的行政分配，90年代初的承購包銷，到目前的定向發(fā)售、承購包銷和招標發(fā)行并存的發(fā)展過程。其中，承購包銷發(fā)行是最主要的國債發(fā)行方式。

　　第 55 題 下列基金中，投資份額可以不固定的是( )。

　　A.封閉式基金

　　B.契約式基金

　　c.開放式基金

　　D.公司型基金

　　答案：C

　　解析：根據(jù)基金份額是否固定將基金分為開放式基金和封閉式基金。開放式基金是指基金發(fā)起人在設立基金時，或股份總規(guī)模不固定時，可視投資者的需求，隨時向投資者出售基金單位或股份，并可應投資者要求贖回發(fā)行在外的基金單位或股份的一種基金運作方式。投資者既可以通過基金銷售機構(gòu)購買基金使基金資產(chǎn)和規(guī)模由此相應增加，也可以將所持有的基金份額賣給基金并收回現(xiàn)金使得基金資產(chǎn)和規(guī)模相應的減少。

　　第 56 題 下列選項中，不屬于成長型基金與收入型基金差異的是( )。

　　A.投資目標不同

　　B.投資工具不同

　　c.資金分布不同

　　D.投資者地位不同

　　答案：D

　　解析：成長型基金與收入性投資基金的差異主要表現(xiàn)在：①投資目標不同;②投資工具不同;③資金分布不同;④派息情況不同。

　　第 57 題 下列不屬于股票間接發(fā)行好處的是( )。

　　A.提高發(fā)行人的知名度

　　B.可節(jié)約證券發(fā)行成本

　　c.籌資時間較短

　　D.發(fā)行人風險較小

　　答案：B

　　解析：股票間接發(fā)行的好處是提高發(fā)行人的知名度、籌資時間較短、發(fā)行人風險也較小，不足是發(fā)行人支付一定的發(fā)行費用。直接發(fā)行的好處是可節(jié)約證券發(fā)行成本，不足是發(fā)行風險完全由發(fā)行公司自行承擔。

　　第 58 題 關(guān)于債券市場的功能，下列說法正確的是( )。

　　A.是債券流通和變現(xiàn)的理想場所

　　B.是聚集資金的重要場所

　　c.能夠反映企業(yè)經(jīng)營實力和財務狀況

　　D.是進行套期保值、規(guī)避風險的重要場所

　　答案：D

　　解析：債券市場的功能包括：①債券市場是債券流通和變現(xiàn)的理想場所;②債券市場是聚集資金的重要場所;③債券市場能夠反映企業(yè)經(jīng)營實力和財務狀況;④債券市場是中央銀行對金融進行宏觀調(diào)控的重要場所。

　　第 59 題 某遠期利率協(xié)議報價方式如下：“3 x9，8%”，它的含義是( )。

　　A.于3個月后起息的6個月期協(xié)議利率為8%

　　B.于3個月后起息的9個月期協(xié)議利率為8%

　　c.于3個月后起息的27個月期協(xié)議利率為8%

　　D.于9個月后起息的3個月期協(xié)議利率為8%

　　答案：A

　　解析：“3 x9，8%”的合約表示的是：于3個月后起息的6個月期協(xié)議利率為8%的合約。

　　第 60 題 遠期利率協(xié)議的賣方是名義____，其訂立遠期利率協(xié)議的一個主要目的是規(guī)避利率_____的風險。( )

　　A.借款人;上升

　　B.借款人;下降

　　c.貸款人;上升

　　D.貸款人;下降

　　答案：D

　　解析：遠期利率協(xié)議的賣方是名義貸款人，該協(xié)議規(guī)定名義的貸款者和名義的借款者就一定的名義金額、利率和執(zhí)行期等要素，達成一筆資金交易，通過固定將來實際交付的利率而避免利率變動風險，其賣方訂立遠期利率協(xié)議的一個主要目的是為了規(guī)避利率下降的風險，固定負債成本。

　　第 61 題 下列不直接參與金融衍生工具交易的是( )。

　　A.交易所

　　B.套期保值者

　　c.套利者

　　D.投機者

　　答案：A

　　解析：交易所僅提供交易的場所與設備、制定規(guī)章制度、充當交易的中介和仲裁人，其本身不直接參與交易。BcD三項均為金融衍生工具的交易主體，直接參與金融衍生品交易。

　　第 62 題 公司甲與公司乙簽訂了一份遠期利率協(xié)議，公司甲為買方，公司乙為賣方，則當市場利率低于協(xié)議利率時，( )。

　　A.公司乙支付利差給公司甲

　　B.公司甲支付利差給公司乙

　　c.公司乙支付本金和利差給公司甲

　　D.公司甲支付本金和利差給公司乙

　　答案：B

　　解析：當市場利率低于協(xié)議利率時，由買方支付結(jié)算金給賣方;當市場利率超過協(xié)議利率時，由賣方支付結(jié)算金給買方。遠期利率協(xié)議最后實際支付的只是利差而非本金。因此，題中應為公司甲(買方)支付利差給公司乙(賣方)。

　　第 63 題 期貨市場所采取的結(jié)算制度使得期貨市場交易者不存在潛在的風險是( )。

　　A.法律風險

　　B.市場風險

　　c.信用風險

　　D.結(jié)算風險

　　答案：C

　　解析：因為結(jié)算所成了所有交易者的對手和所有成交合約的履約擔保者，并承擔了所有的信用風險，所以這種結(jié)算制度使期貨市場不存在潛在的信用風險，提高了期貨市場的流動性和安全性。

　　第 64 題 信用掛鉤型理財計劃的特點是投資收益與指定的相關(guān)信用主體的信用掛鉤，如果在投資期內(nèi)相關(guān)信用主體沒有發(fā)生信用違約事件，則投資者可以獲得_____;如果在投資期內(nèi)相關(guān)信用主體發(fā)生信用違約事件，則投資者_____。()

　　A.浮動的年收益率;沒有任何收益

　　B.固定的年收益率;沒有任何收益

　　c.浮動的年收益率;可以獲得固定的年收益率

　　D.固定的年收益率;可以獲得浮動的年收益率

　　答案：B

　　解析：信用掛鉤型理財計劃是結(jié)構(gòu)型理財產(chǎn)品。信用掛鉤型理財計劃的本金無風險，理財產(chǎn)品到期，銀行向投資者歸還全額本金和應付利息。信用掛鉤型理財計劃的特點是投資收益與指定的相關(guān)信用主體的信用掛鉤，如果在投資期內(nèi)相關(guān)信用主體沒有發(fā)生信用違約事件，則投資者可以獲得固定的年收益率;如果在投資期內(nèi)相關(guān)信用主體發(fā)生信用違約事件，則投資者沒有任何收益。相關(guān)信用主體違約事件指破產(chǎn)或延遲支付負債的本金和利息。

　　第 65 題 商業(yè)銀行使用保證收益型理財計劃附加條件所產(chǎn)生的投資風險應由()承擔。

　　A.銀行

　　B.客戶

　　c.銀行和客戶雙方

　　D.銀行和客戶協(xié)商

　　答案：B

　　第 66 題 在通貨膨脹預期很強條件下，下列理財決策有誤的是()。

　　A.將資金購買定期儲蓄存款

　　B.賣出資產(chǎn)組合中的一部分國債

　　c.適當增加資產(chǎn)組合中股票的比重

　　D.購置房地產(chǎn)

　　答案：A

　　解析：購買力風險又稱通貨膨脹風險，是指由于通貨膨脹、貨幣貶值給投資者帶來的實際收益水平下降的風險。面臨通貨膨脹時，購買定期儲蓄存款可能導致更大損失。

　　第 67 題 與商業(yè)銀行相比，下列屬于信托公司在個人理財服務中處于優(yōu)勢地位的是()。

　　A.具有明顯私募性質(zhì)的信托產(chǎn)品通過銀行代銷的可能性逐漸縮小

　　B.信托公司原則上可以投資基礎設施、房地產(chǎn)項目、股票、票據(jù)等多種實業(yè)和金融資產(chǎn)

　　c.信托公司在發(fā)行集合資金信托計劃時，不能向客戶作出保證本金的安全以及保證預期收益的承諾

　　D.信托公司的影響力有限，國內(nèi)居民對信托產(chǎn)品知之甚少

　　答案：B

　　解析：此題可采用排除法。A項具有明顯私募性質(zhì)的信托產(chǎn)品目前是國家禁止的，當然也不允許信托公司代銷;c項因為資金信托在未來收益與風險的不確定性，商業(yè)銀行在發(fā)行集合資金信托計劃時，也不能向客戶作出保證金的安全以及保證預期收益的承諾;D項顯然是錯誤的，影響力只是相對而言的，并不能一概而論。

　　第 68 題 下列數(shù)據(jù)中，不屬于從某些行業(yè)的局部來反映經(jīng)濟景氣狀況的是()。

　　A.耐用品訂單

　　B.工業(yè)生產(chǎn)

　　c.外匯儲備

　　D.采購經(jīng)理人指數(shù)

　　答案：B

　　解析：工業(yè)生產(chǎn)代表了行業(yè)的整體，是從行業(yè)的整體來反映經(jīng)濟景氣狀況的數(shù)據(jù)。

　　第 69 題 下列關(guān)于理財顧問服務和綜合理財服務的描述，錯誤的是()。

　　A.理財顧問服務是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務分析與規(guī)劃、投資建議、‘個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務

　　B.綜合理財服務是指對退休計劃中客戶已經(jīng)發(fā)生的供款提供理財服務。在退休計劃中所包括的既定養(yǎng)老金、權(quán)益類資產(chǎn)和隱性資產(chǎn)不屬于發(fā)生的供款，這類資產(chǎn)可能在今后陸續(xù)轉(zhuǎn)化為供款，金融理財師只能對客戶發(fā)生的供款提供理財服務

　　c.理財顧問服務是綜合理財服務的前提和基礎;綜合理財服務是理財顧問服務的核心和延伸部分

　　D.理財顧問服務只是提供資產(chǎn)的投資和管理等服務。而綜合理財服務則提供包括咨詢、建議、理財計劃制訂和執(zhí)行、資產(chǎn)的投資和管理在內(nèi)的一攬子理財服務

　　答案：D

　　解析：D項中理財顧問服務只是提供財務分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等服務，不涉及資產(chǎn)的投資和管理。而綜合理財服務則提供包括咨詢、建議、理財計劃制訂和執(zhí)行在內(nèi)的一攬子理財服務。

　　第 70 題 在商業(yè)銀行綜合理財服務活動中，資金管理方式是( )。

　　A.客戶根據(jù)銀行提供的信息進行投資和資產(chǎn)管理

　　B.銀行根據(jù)自身情況決定投資方向和投資方式并進行投資和資產(chǎn)管理

　　c.客戶授權(quán)銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式進行投資和資產(chǎn)管理

　　D.銀行為客戶提供投資方向和投資方式，由客戶自己進行投資和資產(chǎn)管理

　　答案：C

　　解析：在商業(yè)銀行綜合理財服務活動中，客戶授權(quán)銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進行投資和資產(chǎn)管理，投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式承

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