4. 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的對(duì)象

　　答： 非保證收益型理財(cái)計(jì)劃可以分為保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃和非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃。保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風(fēng)險(xiǎn)由客戶承擔(dān)，并依據(jù)實(shí)際投資收益情況確定客戶實(shí)際收益水平的理財(cái)計(jì)劃;非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實(shí)際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財(cái)計(jì)劃。

　　一 . 單一客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　掌握：

　　答：(1)第一是掌握單一客戶的識(shí)別與分類，

　　關(guān)于單一客戶的分類：要從服務(wù)對(duì)象性質(zhì)、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、公司組織性質(zhì)等角度進(jìn)行，這里單一客戶包括企業(yè)單一客戶和機(jī)構(gòu)類客戶

　　此外要理解單一客戶的識(shí)別的基本信息

　　(2)第二是掌握財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容

　　例如財(cái)務(wù)報(bào)表分析包括：識(shí)別和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)、識(shí)別和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理狀況、識(shí)別和評(píng)價(jià)資產(chǎn)管理狀況以及識(shí)別和評(píng)價(jià)負(fù)債管理狀況

　　關(guān)于財(cái)務(wù)比率分析：要從：盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動(dòng)性比率幾個(gè)方面掌握

　　掌握現(xiàn)金流量分析的步驟

　　(3)第三是理解非財(cái)務(wù)因素分析的內(nèi)容，包括

　　客戶管理層風(fēng)險(xiǎn)分析、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析、生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析等

　　(4)第四是理解擔(dān)保分析

　　例如擔(dān)保的定義

　　擔(dān)保的主要方式有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金

　　(一)單一客戶的分類與信息采集

　　答：1. 單一客戶的分類

　　⑴ 根據(jù)服務(wù)對(duì)象的性質(zhì)：公司機(jī)構(gòu)類客戶與個(gè)人客戶;

　�、� 根據(jù)機(jī)構(gòu)性質(zhì)：公司類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶;

　　⑶ 根據(jù)公司組織形式：企業(yè)單一客戶和企業(yè)集團(tuán)客戶;

　�、� 根據(jù)企業(yè)單一客戶規(guī)模：大型企業(yè)、中小型企業(yè);微小型企業(yè);

　　⑸ 根據(jù)企業(yè)所有權(quán)性質(zhì)：國(guó)有企業(yè);股份制企業(yè);民營(yíng)企業(yè);合資企業(yè);外商獨(dú)資企業(yè)等。

　　2. 單一客戶的信息采集、分析

　　商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供基本資料，并對(duì)客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過(guò)程和結(jié)果以書面形式記載。

　　(二)財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析

　　答：　　財(cái)務(wù)分析是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析。通過(guò)分析達(dá)到評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的管理業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)效率，評(píng)估企業(yè)所創(chuàng)造價(jià)值，估計(jì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等目標(biāo)