保險詐騙罪:

　　保險詐騙罪，是指投保人故意虛構保險標的，投保人、被保險人或者受益人對發(fā)生的保險事故編造虛假的原因或者夸大損失程度，或者編造未曾發(fā)生的保險事故，投保人、被保險人故意造成財產損失的保險事故，或者故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險金，數(shù)額較大的行為。

　　本罪主觀方面，行為人出于過失行為而引起保險事故發(fā)生，或因認識錯誤而認為發(fā)生實際未發(fā)生的保險事故，或計算錯誤而多報了事故損失等，并因此獲取了保險金的，均不構成犯罪。

　　有價證券詐騙罪:

　　有價證券詐騙罪，是指使用偽造、變造的國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券進行詐騙活動，數(shù)額較大的行為。

　　本罪侵犯的客體是有價證券。

　　本罪主體是一般主體，即年滿十六周歲，具有辨認控制能力的自然人。單位不可以構成本罪。

　　本罪主觀方面只能由故意構成，且須以非法占有為目的，如果行為人出于過失而使用偽造、變造的有價證券，如不知是偽造、變造有價證券而使用的，不構成犯罪。

　　第四節(jié) 銀行業(yè)相關職務犯罪

　　包括：職務侵占罪挪用資金罪 非國家工作人員受賄罪簽訂及履行合同失職被騙罪

　　職務侵占罪:(專指非國有公司等)

　　職務侵占罪是指非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員利用職務上的便利(通常為“監(jiān)守自盜”)，將本單位財物非法占為已有，數(shù)額較大的行為。

　　本罪在客觀方面表現(xiàn)為，行為人利用職務上的便利，將本單位財物非法占為已有，數(shù)額較大的行為。利用職務上的便利是構成本罪的要件之一。

　　本罪犯罪主體為特殊主體，即非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員才能構成，在這些單位工作的國家工作人員不能成為本罪的主體。

　　股份制商業(yè)銀行的一般工作人員不能成為貪污罪的犯罪主體。

　　本罪與貪污罪的界限：兩罪在客觀方面和主觀方面基本相同，主要區(qū)別在于：

　　一是犯罪主體不同，職務侵占罪的主體只能是非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員，而貪污罪的主體是國家工作人員或者受國有單位委派管理、經營國有財產的人員。

　　二是犯罪對象不同。職務侵占罪的犯罪對象是非國有單位(如私營企業(yè)、合伙企業(yè)、合資企業(yè)、股份制企業(yè)等)的財物，而貪污罪的犯罪對象是國有財產在內的公共財產。

　　三是刑罰處罰幅度不同，職務侵占罪的刑罰最高為五年以上有期徒刑，而對貪污罪，情節(jié)特別嚴重的可以處死刑。

　　在司法實踐中，公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額在五千元至一萬元以上的，應予追究刑事責任。侵占公司、企業(yè)財物五千元至二萬元以上的，屬于“數(shù)額較大”;侵占公司、企業(yè)財物十萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”。

　　挪用資金罪:

　　挪用資金的行為可以分為“超期未還型(超過三個月未還)”、“營利活動型(數(shù)額較大，進行營利活動的)”、“非法活動型(進行賭博、吸毒、嫖娼和其他非法經營、放高利貸等為國家法律、行政法規(guī)禁止的行為)”三種情形。這種“非法活動”既沒有挪用資金數(shù)額和時間的限制，也沒有還與不還的條件，只要是挪用資金用于非法活動的，即構成本罪。

　　本罪犯罪主體與職務侵占罪主體一樣，為特殊主體，即非國有公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員。

　　非國家工作人員受賄罪:

　　非國家工作人員受賄罪，是指非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為。

　　本罪的犯罪主體為特殊主體，只能是非國有的公司、企業(yè)或者其他單位非國家工作人員。

　　按照《刑法》規(guī)定，索取他人財物或非法收受他人財物，必須達到數(shù)額較大，才構成犯罪。司法實踐中，“數(shù)額較大”的標準是指索取或收受五千元以上者。

　　非國家工作人員受賄罪最高可判處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產。

　　而國有公司、企業(yè)中從事公務的人員和國有公司、企業(yè)委派到非國有公司、企業(yè)從事公務的人員犯受賄罪的，最高處死刑，并處沒收財產。

　　簽訂、履行合同失職被騙罪:

　　簽訂、履行合同失職被騙罪，是指國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負責的主管人員在簽訂、履行合同過程中，因嚴重不負責任被詐騙，致使國家利益遭受重大損失的行為。

　　本罪侵犯的客體是公司、企業(yè)的管理秩序與國家財產。

　　本罪屬于瀆職犯罪。

　　本罪主體是特殊主體，為國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負責的主管人員。

　　本罪主觀方面是過失。行為人既可能是未盡嚴格審查合同、認識被騙結果的注意義務，也可能是對結果有所認識，但未盡避免國家利益遭受重大損失的結果避免義務。

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