第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃

　　一個(gè)全面的財(cái)務(wù)規(guī)劃涉及現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理，保險(xiǎn)規(guī)劃，稅收規(guī)劃，人生事件規(guī)劃及投資規(guī)劃等財(cái)務(wù)安排問題�，F(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理是解決客戶資金結(jié)余的問題，這是做理財(cái)規(guī)劃的起點(diǎn)。保險(xiǎn)規(guī)劃是研究風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的問題。稅收規(guī)劃是減少客戶支出的問題。人生事件規(guī)劃是解決客戶住房、教育及養(yǎng)老等需要面臨的問題。投資規(guī)劃是討論客戶資產(chǎn)保值增值的問題。

　　一、現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理(★★★★★)

　　現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)的管理非常必要，目的在于使可用的資金能保障計(jì)劃內(nèi)、外的支出。

　　(一)現(xiàn)金管理

　　現(xiàn)金管理是對(duì)現(xiàn)金和流動(dòng)資產(chǎn)的日常管理。其目的在于：①滿足日常的、周期性支出的需求;②滿足應(yīng)急資金的需求;③滿足未來消費(fèi)的需求;④滿足財(cái)富積累與投資獲利的需求。

　　合理的現(xiàn)金預(yù)算是實(shí)現(xiàn)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)，現(xiàn)金預(yù)算是幫助客戶達(dá)到短期財(cái)務(wù)目標(biāo)的需要。預(yù)算必須與個(gè)人的生活方式、家庭狀況及價(jià)值觀相一致。

　　預(yù)算編制的程序包括：

　　(1)設(shè)定長(zhǎng)期理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)

　　(2)預(yù)測(cè)年度收入

　　(3)算出年度支出預(yù)算目標(biāo)

　　(4)對(duì)預(yù)算進(jìn)行控制與差異分析

　�、兕A(yù)算的控制。

　　認(rèn)知需要是儲(chǔ)蓄的動(dòng)力，其后將由開源或節(jié)流產(chǎn)生儲(chǔ)蓄�？蛻艨赏ㄟ^臺(tái)理的工作安排增加家庭收入，同時(shí)，回顧在衣、食、住、行、教育，娛樂方面，哪一部分的比例遠(yuǎn)高于平均比例，就作為節(jié)約支出的重點(diǎn)控制項(xiàng)目。

　　為了控制費(fèi)用與投資儲(chǔ)蓄，銀行從業(yè)人員應(yīng)該建議客戶在銀行開立三種類型的賬戶：一個(gè)是定期投資賬戶，達(dá)到強(qiáng)迫儲(chǔ)蓄的功能;若有貸款本息要繳，則在貸款行開一個(gè)扣款賬戶，方便隨時(shí)掌握貸款的本 息交付狀況;開立信用卡賬戶，彌補(bǔ)臨時(shí)性資金不足，減少低收益資金的比例。 �、陬A(yù)算與實(shí)際的差異分析。每月按照預(yù)算科目記賬，可以得出實(shí)際的收入、費(fèi)用支出、資本支出與儲(chǔ) 蓄及預(yù)算金額的比較。根據(jù)差異的金額或比率大小，可分析差異原因來改進(jìn)。差異分析應(yīng)注意的要點(diǎn)如 下：總額差異的重要性大于細(xì)目差異;要定出追蹤的差異金額或比率門檻;依據(jù)預(yù)算的分類個(gè)別分析;剛 開始做預(yù)算若差異很大，應(yīng)每月選擇一個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目改善;如果實(shí)在無法降低支出，就要設(shè)法增加收入。 緊急備用金可以應(yīng)對(duì)失業(yè)或失能導(dǎo)致的工作收入中斷，應(yīng)對(duì)緊急醫(yī)療或意外所導(dǎo)致的超支費(fèi)用。最 低標(biāo)準(zhǔn)的失業(yè)保障月數(shù)是三個(gè)月，能維持六個(gè)月的失業(yè)保障較為妥當(dāng)。緊急預(yù)備金可以用兩種方式來儲(chǔ) 備，一是流動(dòng)性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場(chǎng)基金;二是利用貸款額度。

　　(二)消費(fèi)管理

　　消費(fèi)的合理性沒有絕對(duì)的標(biāo)準(zhǔn)，只有相對(duì)的標(biāo)準(zhǔn)。消費(fèi)的合理性與客戶的收入、資產(chǎn)水平、家庭情況、實(shí)際需要等因素相關(guān)。在消費(fèi)管理中要注意以下幾個(gè)方面：

　�、偌雌谙�費(fèi)和遠(yuǎn)期消費(fèi)。保持一個(gè)合理的結(jié)余比例和投資比例、積累-一定的資產(chǎn)不僅是平衡即期消 費(fèi)和未來消費(fèi)的問題，也是個(gè)人理財(cái)、實(shí)現(xiàn)錢生錢的起點(diǎn)，即理財(cái)從儲(chǔ)蓄開始。 ②消費(fèi)支出的預(yù)期。 ③孩子的消費(fèi)。孩子消費(fèi)問題是國(guó)內(nèi)不合理消費(fèi)最多的池方。 ④住房、汽車等大額消費(fèi)。在汽車和住房這兩項(xiàng)消費(fèi)中最容易出現(xiàn)超出消費(fèi)能力的提前消費(fèi)或過度追求高消費(fèi)，給財(cái)務(wù)帶來危害。 ⑤保險(xiǎn)消費(fèi)。保障的支出水平應(yīng)當(dāng)和自身的收入水平相適應(yīng)。

　　(三)債務(wù)管理

　　(1)在有效債務(wù)管理中，應(yīng)先算好可負(fù)擔(dān)的額度，再擬訂償債計(jì)劃，按計(jì)劃還清負(fù)債，負(fù)債是平衡現(xiàn)在與未來享受的工具。銀行從業(yè)人員應(yīng)幫助客戶選擇最佳的信貸品種和還款方式，使其在有限的收入條件下，既能按期還本付息，又可以用最低的貸款成本實(shí)現(xiàn)效用最大化。

　　(2)在合理的利率成本下，個(gè)人的信貸能力即貸款能力取決于以下兩點(diǎn)：①客戶收入能力。 ②客戶資產(chǎn)價(jià)值。

　　(3)在債務(wù)管理中應(yīng)當(dāng)注意以下事項(xiàng)： ①債務(wù)總量與資產(chǎn)總量的合理比例。總負(fù)債一般不要超過凈資產(chǎn)。②債務(wù)期限與家庭收入的合理關(guān)系。還貸期限不要超過退休的年齡。③債務(wù)支出與家庭收入的合理比例。只是一般的概念。 ④短期債務(wù)和長(zhǎng)期債務(wù)的合理比例。要考慮債務(wù)的時(shí)間特性和客戶生命周期以及家庭財(cái)務(wù)資源的時(shí)間特性相匹配。 ⑤債務(wù)重組。債務(wù)重組是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況改善的重要方式。

　　(四)家庭財(cái)務(wù)預(yù)算的綜合考慮

　　在理財(cái)規(guī)劃中，現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理的目的是讓客戶有足夠的資金去應(yīng)付家庭財(cái)務(wù)開支、建立緊急應(yīng)變基金去應(yīng)付突發(fā)事件、減少不良資產(chǎn)及增加儲(chǔ)蓄的能力，從而為家庭建造一個(gè)財(cái)務(wù)健康、安全的生漚體系。

　　二、保險(xiǎn)規(guī)劃(★★★★★)

　　保險(xiǎn)規(guī)劃具有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能。

　　(一)制定保險(xiǎn)規(guī)劃的原則

　　客戶參加保險(xiǎn)的目的就是為了客戶和家庭生活的安全、穩(wěn)定。從這個(gè)目的出發(fā)，銀行從業(yè)人員為客戶設(shè)計(jì)保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)主要應(yīng)掌握以下原則：①轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的原則。②量力而行的原則。③分析客戶保險(xiǎn)需要。

　　(二)保險(xiǎn)規(guī)劃的主要步驟

　　1.確定保險(xiǎn)標(biāo)的

　　制定保險(xiǎn)規(guī)劃的首要任務(wù)，就是確定保險(xiǎn)標(biāo)的。保險(xiǎn)標(biāo)的是指作為保險(xiǎn)對(duì)象的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益，或者人的壽命和身體。投保人可以以其本人、與本人有密切關(guān)系的人、他們所擁有的財(cái)產(chǎn)以及他們可能依法承擔(dān)的民事責(zé)任作為保險(xiǎn)標(biāo)的。在人壽保險(xiǎn)中，衡量投保人對(duì)被保險(xiǎn)人是否具有可保利益，就要看投保人與被保險(xiǎn)人之間是否存在合法的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。

　　2.選定保險(xiǎn)產(chǎn)品

　　人們?cè)谏�活中面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要為人身風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。在確定客戶保險(xiǎn)需求和保險(xiǎn)標(biāo)的之后，就應(yīng)該選擇準(zhǔn)備投保的具體險(xiǎn)種。

　　銀行從業(yè)人員要協(xié)助客戶在專業(yè)人員的幫助下，充分了解其準(zhǔn)備投保的保險(xiǎn)標(biāo)的的具體情況，進(jìn)行綜合的判斷與分析，選擇合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品，較好地回避各種風(fēng)險(xiǎn)。在確定購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，還應(yīng)該注意合理搭配險(xiǎn)種。

　　3.確定保險(xiǎn)金額

　　在確定保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類之后，就需要確定保險(xiǎn)金額。一般說來，保險(xiǎn)金額的確定應(yīng)該以財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和人身的評(píng)估價(jià)值為依據(jù)。理財(cái)從業(yè)人員每年請(qǐng)保險(xiǎn)專業(yè)人士檢視投�？蛻舻谋�單是十分必要的。

　　4.明確保險(xiǎn)期限

　　在確定保險(xiǎn)金額后，就需要確定保險(xiǎn)期限，因?yàn)檫@涉及投保人預(yù)期繳納保險(xiǎn)費(fèi)的多少與頻率，所以與客戶未來的預(yù)期收入聯(lián)系尤為緊密。

　　(三)保險(xiǎn)規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)

　　在進(jìn)行保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，會(huì)面臨很多風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)可能來自投保客戶所提供的資料不準(zhǔn)確、不完全，或者是來自對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的了解不夠充分。保險(xiǎn)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　�、傥闯浞直ｋU(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)既可能體現(xiàn)在對(duì)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)上，乜可能體現(xiàn)在對(duì)人身的保險(xiǎn)上。 ②過分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)上。比如，對(duì)財(cái)產(chǎn)的超額保險(xiǎn)或重復(fù)保險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)還可能發(fā)生在制訂保險(xiǎn)產(chǎn)品組合計(jì)劃時(shí)。③不必要保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于應(yīng)該自己保留的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)，是不必要的，也會(huì)增加機(jī)會(huì)成本，造成資金的浪費(fèi)。

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