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　　第四章 證券法律制度

　　[基本要求]

　　(一)掌握證券發(fā)行、證券交易、上市公司的收購的有關(guān)內(nèi)容

　　(二)熟悉與證券發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)

　　(三)了解證券的種類、證券法的法律淵源和適用對象

　　(四)了解違反證券法的法律責(zé)任

　　[考試內(nèi)容】

　　第一節(jié) 證券法律制度主要內(nèi)容

　　一、證券與證券市場

　　證券是以證明或設(shè)定權(quán)利為目的所作成的一種書面憑證。

　　(一)證券的種類

　　根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券可以分為不同的種類。

　　(二)證券市場的結(jié)構(gòu)和要素

　　二、證券法

　　證券法有廣義和狹義之分。廣義的證券法是調(diào)整證券發(fā)行與交易活動中以及證券監(jiān)管過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。狹義的證券法專指《證券法》，即證券法典。

　　(一)證券法的法律淵源

　　證券法的法律淵源，包括《證券法》統(tǒng)轄下，由一系列有關(guān)證券發(fā)行、交易和監(jiān)管的法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章及其規(guī)范性文件等法律淵源構(gòu)成的三個層次的法律制度框架。

　　(二)證券法的適用對象

　　《證券法》原則上適用于在中國境內(nèi)發(fā)行和上市交易的各類證券品種。

　　三、證券發(fā)行、交易有關(guān)的機(jī)構(gòu)

　　(一)證券交易所

　　(二)證券公司

　　(三)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

　　(四)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

　　(五)證券業(yè)協(xié)會

　　(六)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

　　第二節(jié) 證券發(fā)行

　　一、證券發(fā)行主要內(nèi)容

　　(一)證券發(fā)行及其方式

　　證券發(fā)行是符合發(fā)行條件的政府、金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)等組織，以籌集資金為目的，依照法律規(guī)定的程序向公眾投資者出售代表一定權(quán)利的資本證券的行為。

　　證券發(fā)行的方式：

　　(1)上網(wǎng)定價發(fā)行。

　　(2)上網(wǎng)詢價發(fā)行。

　　(3)市值配售發(fā)行。

　　(4)網(wǎng)上網(wǎng)下累計投標(biāo)詢價發(fā)行，又稱詢價配售方式。

　　(二)證券發(fā)行的類型

　　1.公開發(fā)行和非公開發(fā)行

　　2.設(shè)立發(fā)行和增資發(fā)行

　　3.直接發(fā)行和間接發(fā)行

　　4.議價發(fā)行和招標(biāo)發(fā)行

　　5.平價發(fā)行、溢價發(fā)行和折價發(fā)行

　　二、股票發(fā)行的條件

　　(一)首次公開發(fā)行股票的條件

　　1.《證券法》規(guī)定的首次公開發(fā)行股票的條件

　　(1)發(fā)起人符合法定人數(shù);

　　(2)發(fā)起人認(rèn)購和募集的股本達(dá)到法定資本最低限額;

　　(3)股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定;

　　(4)發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會通過;

　　(5)有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu);

　　(6)有公司住所。

　　2.首次公開發(fā)行股票的其他條件

　　(1)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司;

　　(2)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力;

　　(3)發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨(dú)立董事、董事會秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé);

　　(4)發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常;

　　(5)募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)。

　　(二)上市公司公開發(fā)行新股的條件

　　上市公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》、《公司法》規(guī)定的發(fā)行條件和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他發(fā)行條件，包括《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等規(guī)定的發(fā)行條件。

　　備考2012年初中級會計職稱考試學(xué)習(xí)進(jìn)度表

　　2012初中級會計職稱考試各科教材變化及學(xué)習(xí)指導(dǎo)