| 第 1 頁：第一節(jié) 營運(yùn)資金管理的主要內(nèi)容 |
| 第 2 頁：第二節(jié) 現(xiàn)金管理 |
| 第 3 頁：第三節(jié) 應(yīng)收賬款管理 |
| 第 4 頁：第四節(jié) 存貨管理 |
| 第 5 頁：第五節(jié) 流動(dòng)負(fù)債管理 |
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第七章營運(yùn)資金管理
[基本要求]
(一)掌握信用政策決策和現(xiàn)金折扣決策的方法
(二)掌握最優(yōu)存貨量的確定方法
(三)熟悉現(xiàn)金目標(biāo)余額的確定方法
(四)熟悉現(xiàn)金收支和應(yīng)收賬款日常管理
(五)熟悉流動(dòng)負(fù)債管理
(六)了解營運(yùn)資金的特點(diǎn)和管理原則
(七)了解營運(yùn)資金管理策略
(八)了解現(xiàn)金持有的動(dòng)機(jī)
(九)了解存貨的功能、存貨控制系統(tǒng)
[考試內(nèi)容]
第一節(jié) 營運(yùn)資金管理的主要內(nèi)容
一、營運(yùn)資金的特點(diǎn)
營運(yùn)資金是指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額。營運(yùn)資金的來源具有多樣性、營運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性、營運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性、營運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性。
二、營運(yùn)資金的管理原則
保證合理的資金需求;提高資金使用效率;節(jié)約資金使用成本;保持足夠的短期償債能力。
三、營運(yùn)資金管理策略
(一)流動(dòng)資產(chǎn)的投資策略
企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略。可選擇的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略包括：緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略、寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略。
(二)流動(dòng)資產(chǎn)的融資策略
如何進(jìn)行永久性和波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)融資決策，決定了一個(gè)企業(yè)的營運(yùn)資金融資策略。融資決策分析方法可以劃分為：期限匹配融資策略、保守融資策略和激進(jìn)融資策略。
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