一、單項選擇題

　　1

　　[答案]B

　　[解析]選項B：匯票屬于貨幣證券。

　　2

　　[答案]B

　　[解析]設(shè)立證券公司的條件之一為，主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元。

　　3

　　[答案]B

　　[解析]經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準，證券公司可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)

　　(1)證券經(jīng)紀

　　(2)證券投資咨詢

　　(3)與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問

　　(4)證券承銷與保薦

　　(5)證券自營

　　(6)證券資產(chǎn)管理

　　(7)其他證券業(yè)務(wù)。證券公司經(jīng)營第(4)項至第(7)項業(yè)務(wù)之一的，注冊資本最低限額為人民幣1億元。

　　4

　　[答案]D

　　[解析](1)選項A：證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔保

　　(2)選項B：證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價格

　　(3)選項C：證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾

　　(4)選項D：證券公司客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當存放在商業(yè)銀行，以每個客戶的名義單獨立戶管理。

　　5

　　[答案]B

　　[解析]設(shè)立證券登記結(jié)算機構(gòu)，其自有資金不少于人民幣2億元。

　　6

　　[答案]D

　　[解析]證券公司應(yīng)當妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的各項資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于20年。

　　7

　　[答案]B

　　8

　　[答案]A

　　[解析](1)選項B：劃分依據(jù)為發(fā)行的目的不同

　　(2)選項C：劃分依據(jù)為發(fā)行的方式不同

　　(3)選項D：劃分依據(jù)為發(fā)行條件的確定方式不同。

　　9

　　[答案]C

　　[解析]股票采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。

　　10

　　[答案]B

　　[解析]公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。

　　2012會計職稱《中級會計實務(wù)》基礎(chǔ)講義匯總

　　2012會計職稱《初級會計實務(wù)》基礎(chǔ)講義匯總

　　2012會計職稱《中級經(jīng)濟法》基礎(chǔ)講義匯總

　　2012會計職稱《中級財務(wù)管理》基礎(chǔ)講義匯總