五、綜合題(本類題共1題，共12分。)

　　位于市區(qū)的境內(nèi)甲企業(yè)，系增值稅一般納稅人，屬于國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2013年甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤602萬元，有關(guān)資料如下：

　　(1)取得不含稅產(chǎn)品銷售收入1600萬元，與之對(duì)應(yīng)的成本為100萬元。

　　(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)符合條件的技術(shù)所有權(quán)，取得轉(zhuǎn)讓收入800萬元，與該技術(shù)所有權(quán)有關(guān)的成本費(fèi)用為200萬元。

　　(3)發(fā)生管理費(fèi)用800萬元，其中含與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用120萬元。

　　(4)發(fā)生銷售費(fèi)用500萬元，其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)為300萬元。

　　(5)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中7月1日向職工借款500萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，公司與職工簽訂了合法、有效的借款合同并支付了半年的利息費(fèi)用36萬元(同期同類銀行貸款年利率為6%)。

　　(6)實(shí)際發(fā)生的合理工資薪金總額為300萬元，為全體職工支付補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)30萬元，為投資者支付商業(yè)人身保險(xiǎn)費(fèi)20萬元，為本企業(yè)新建成的廠房投�；馂�(zāi)險(xiǎn)，支付保險(xiǎn)費(fèi)15萬元;以上支出均已計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。

　　(7)“營業(yè)外支出”中包括，通過企業(yè)行政部門直接對(duì)貧困地區(qū)捐款50萬元;向工商局繳納的罰款8萬元;向原材料供應(yīng)商支付的違約金25萬元。

　　(8)該公司在2013年共計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備35萬元，全部未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。

　　要求：

　　根據(jù)上述資料，回答下列問題(不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng))。

　　(1)甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額;

　　(2)甲企業(yè)2013年發(fā)生的管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額;

　　(3)甲企業(yè)2013年發(fā)生的銷售費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額;

　　(4)甲企業(yè)2013年發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額;

　　(5)甲企業(yè)業(yè)務(wù)(6)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額;

　　(6)甲企業(yè)“營業(yè)外支出”賬戶應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額;

　　(7)甲企業(yè)2013年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

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