二、多選題(以下備選項中有兩項或兩項以上符合題目要求)

　　1.基金從設立到終止要支付一定的費用，它們包括( )等。[2010年3月真題]

　　A.證券交易費用 B.基金信息披露費用

　　C.開戶費 D.托管費

　　【答案】ABCD

　　【解析】基金從設立到終止都要支付一定的費用。通常情況下，基金所支付的費用主要包括：①基金管理費;②基金托管費;③基金交易費。目前，我國證券投資基金的交易費用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費;④基金運作費，包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等;⑤基金銷售服務費。

　　2.關于基金的管理費，下列說法正確的有( )。

　　A.管理費是從基金資產(chǎn)中提取的，支付給為基金提供專業(yè)化服務的基金管理人的費用

　　B.管理費是基金管理人為管理和操作基金而收取的費用

　　C.我國基金的管理費一般從基金資產(chǎn)中提取，不另向投資者收取

　　D.一般情況下，貨幣基金的管理費率高于債券基金

　　【答案】ABC

　　【解析】D項，一般情況下，貨幣基金的管理費率低于債券基金。

　　3.決定基金運作費率高低的因素有( )。

　　A.基金規(guī)模 B.基金風險 C.基金表現(xiàn) D.最低投資額

　　【答案】ABCD

　　【解析】運作費用比率高低與基金規(guī)模有關，一般情況下，基金規(guī)模越大，運作費用比率越低。另外，表現(xiàn)不好的基金，運作費用比率也比較高。運作費用比率的高低也與基金規(guī)定的最低投資額的高低有關，如果最低投資額定得太低，運作費用比率就會相應提高。此外，新設立的基金和投資于多國證券市場的國際基金，其運作費用比率也較高。

　　4.關于證券投資基金的費用，下列說法錯誤的有( )。

　　A.我國證券投資基金的交易費用主要包括交易傭金、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等

　　B.基金運作費包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費等

　　C.基金管理人可以依照相關規(guī)定從基金財產(chǎn)中持續(xù)計提一定比例的銷售服務費

　　D.收取銷售服務費的基金通常不再收取申購費

　　【答案】A

　　【解析】A項，基金交易費是指基金在進行證券買賣交易時所發(fā)生的相關交易費用。目前，我國證券投資基金的交易費用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費。而開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等屬于基金運作費。

　　5.基金管理人雖然必須按規(guī)定對基金凈資產(chǎn)進行估值，但遇到下列( )特殊情況，有權暫停估值。

　　A.占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益，已決定延遲估值

　　B.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因故暫停營業(yè)時

　　C.如出現(xiàn)基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，會導致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的

　　D.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時

　　【答案】ABCD

　　【解析】基金管理人雖然必須按規(guī)定對基金凈資產(chǎn)進行估值，但遇到下列特殊情況，可以暫停估值：①基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時;②因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時;③占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益，已決定延遲估值;④如出現(xiàn)基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，會導致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的;⑤中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。

　　6.在存在活躍市場的情況下，下列關于股票估值原則的描述正確的有( )。

　　A.當日有市價，應當采用市價確定股票投資的公允價值

　　B.當日沒有市價，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境沒有發(fā)生重大變化的，應采用最近交易的市價確定股票投資的公允價值

　　C.當日沒有市價，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，應當參考類似投資的現(xiàn)行價格或利率，調(diào)整最近交易的市價以確定股票投資的公允價值

　　D.有確鑿證據(jù)表明最近交易的市價不是公允價值的，應對最近交易的市價進行調(diào)整，以確定股票投資的公允價值

　　【答案】ABCD

　　【解析】對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應采用市價確定公允價值。估值日無市價的，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，應采用最近交易市價確定公允價值;估值日無市價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，應參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。有充分證據(jù)表明最近交易市價不能真實反映公允價值的(如異常原因?qū)е麻L期停牌或臨時停牌的股票等)，應對最近交易的市價進行調(diào)整，以確定投資品種的公允價值。

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