1.投資基金的管理費(fèi)通常是直接向投資者收取的。( )[2010年3月真題]

　　【答案】B

　　【解析】基金管理費(fèi)是指從基金資產(chǎn)中提取的、支付給為基金提供專(zhuān)業(yè)化服務(wù)的基金管理人的費(fèi)用。

　　2.基金托管費(fèi)通常按基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取。( )[2010年5月真題]

　　【答案】A

　　【解析】基金托管費(fèi)是指基金托管人為保管和處置基金資產(chǎn)而向基金收取的費(fèi)用。托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比率提取，逐日計(jì)算并累計(jì)，按月支付給托管人。

　　3.基金托管費(fèi)通常按月計(jì)算并支付給托管人。( )[2010年3月真題]

　　【答案】B

　　【解析】參見(jiàn)第2題解析。

　　4.基金估值的目的是使基金價(jià)格能較準(zhǔn)確地反映基金的預(yù)期價(jià)值。( )[2010年3月真題]

　　【答案】B

　　【解析】基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)的價(jià)值。經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值而計(jì)算出的基金份額凈值，是計(jì)算基金份額轉(zhuǎn)讓價(jià)格尤其是計(jì)算開(kāi)放式基金申購(gòu)與贖回價(jià)格的基礎(chǔ)。

　　5.管理費(fèi)通常從基金的股息、利息收益中或從基金資產(chǎn)中扣除，也可以向投資者收取。( )

　　【答案】B

　　【解析】管理費(fèi)通常從基金的股息、利息收益中或從基金資產(chǎn)中扣除，不另向投資者收取。

　　6.基金運(yùn)作費(fèi)指基金在進(jìn)行證券買(mǎi)賣(mài)交易時(shí)所發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用。( )

　　【答案】B

　　【解析】基金交易費(fèi)指基金在進(jìn)行證券買(mǎi)賣(mài)交易時(shí)所發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用。目前，我國(guó)證券投資基金的交易費(fèi)用主要包括印花稅、交易傭金、過(guò)戶(hù)費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)。

　　7.通常，基金規(guī)模越大，支付的管理費(fèi)率就越高。( )

　　【答案】B

　　【解析】管理費(fèi)率的大小通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比�；�金規(guī)模越大，風(fēng)險(xiǎn)越小，管理費(fèi)率就越低;反之，則越高。

　　8.基金管理人應(yīng)于每周對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值。( )

　　【答案】B

　　【解析】基金管理人應(yīng)于每個(gè)交易日當(dāng)天對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值。

　　9.我國(guó)規(guī)定，基金托管人可磋商酌情調(diào)低基金托管費(fèi)，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后公告，需要召開(kāi)基金持有人大會(huì)。( )

　　【答案】B

　　【解析】我國(guó)規(guī)定，基金托管人可磋商酌情調(diào)低基金托管費(fèi)，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后公告，無(wú)須召開(kāi)基金持有人大會(huì)。

　　10.基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值-基金負(fù)債總額。( )

　　【答案】A

　　【解析】基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價(jià)值;基金份額資產(chǎn)凈值是指某一時(shí)點(diǎn)上某一投資基金每份基金份額實(shí)際代表的價(jià)值。

　　11.開(kāi)放式基金的贖回價(jià)一般是基金單位凈資產(chǎn)值加一定的贖回費(fèi)。( )

　　【答案】B

　　【解析】開(kāi)放式基金的贖回價(jià)一般是基金單位凈資產(chǎn)值減一定的贖回費(fèi);申購(gòu)價(jià)一般是基金單位凈資產(chǎn)值加一定的申購(gòu)費(fèi)。

　　12.現(xiàn)有開(kāi)放式基金A和B，其總資產(chǎn)分別為60億元和50億元，總負(fù)債分別為30億元和25億元，分別發(fā)行了25億份和20億份，則A的基金份額資產(chǎn)凈值高于B。( )

　　【答案】B

　　【解析】A的基金份額資產(chǎn)凈值為：(60-30)/25=1.2(元)，B的基金份額資產(chǎn)凈值為：(50-25)/20=1.25(元)，A的基金份額資產(chǎn)凈值低于B。

　　13.一般情況下，基金份額價(jià)格與資產(chǎn)凈值呈反向關(guān)系，即資產(chǎn)凈值增長(zhǎng)，基金價(jià)格降低。尤其是開(kāi)放式基金，其基金份額的申購(gòu)或贖回價(jià)格都直接按基金份額資產(chǎn)凈值來(lái)計(jì)價(jià)。( )

　　【答案】B

　　【解析】一般情況下，基金份額價(jià)格與資產(chǎn)凈值趨于一致，即資產(chǎn)凈值增長(zhǎng)，基金價(jià)格也隨之提高。

　　14.依基金契約規(guī)定至計(jì)算日止對(duì)托管人或管理人應(yīng)付未付報(bào)酬，是基金負(fù)債總額的一部分。( )

　　【答案】A

　　【解析】基金負(fù)債總額包括：①依基金契約規(guī)定至計(jì)算日止對(duì)托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬;②其他應(yīng)付款，包括應(yīng)付購(gòu)買(mǎi)證券款項(xiàng)等�；�金債務(wù)應(yīng)以逐日計(jì)提方式計(jì)算。

　　15.計(jì)算基金資產(chǎn)總值時(shí)，基金擁有的未上市股票、認(rèn)股權(quán)證按其成本計(jì)算。( )

　　【答案】B

　　【解析】基金擁有的上市股票、認(rèn)股權(quán)證，以計(jì)算日集中交易市場(chǎng)的收盤(pán)價(jià)格為準(zhǔn);未上市的股票、認(rèn)股權(quán)證則由有資格指定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)測(cè)算。

　　16.基金持有的未上市的股票由于其價(jià)格無(wú)法確定，因此，其不屬于基金資產(chǎn)總值的計(jì)算范圍。( )

　　【答案】B

　　【解析】對(duì)交易所發(fā)行未上市品種估值的規(guī)定有：①首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本計(jì)量;②送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開(kāi)增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值;③首次公開(kāi)發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值;④非公開(kāi)發(fā)行有明確鎖定期的股票，按規(guī)定方法確定公允價(jià)值。

　　17.基金估值時(shí)，在存在活躍市場(chǎng)的情況下，如估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定股票投資的公允價(jià)值。( )

　　【答案】A

　　【解析】基金估值時(shí)，對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值;估值日無(wú)市價(jià)的，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，應(yīng)采用最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值。

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