二、多選題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。其中，每題至少有兩項符合題目要求)

　　61、 直接融資包括的內(nèi)容有( )。

　　A.銀行信貸

　　B.股票融資

　　C.公司債務(wù)融資

　　D.貼現(xiàn)

　　標準答案： b, c

　　62、 上市公司公開發(fā)行新股包括( )。

　　A.向原股東配售股份

　　B.向不特定對象公開募集股份

　　C.向特定對象發(fā)行股票

　　D.向原股東公開募集股份

　　標準答案： a, b

　　解　　析：上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。其中上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對象公開募集股份。

　　63、 證券公司應(yīng)向( )報送年度報告。

　　A.中國證監(jiān)會

　　B.公司住所地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)

　　C.中國證券業(yè)協(xié)會

　　D.中國證券登記結(jié)算公司

　　標準答案： a, b, c, d

　　64、 H股上市公司的公司治理要求包括( )。

　　A.公司上市后須至少有3名執(zhí)行董事常駐香港

　　B.需指定至少3名獨立非執(zhí)行董事，其中1名獨立非執(zhí)行董事必須具備適當?shù)膶�業(yè)資格，或具備適當?shù)臅�計或相關(guān)財務(wù)管理專長

　　C.發(fā)行人董事會下需設(shè)有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會

　　D.審核委員會成員需有至少兩名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事

　　標準答案： b, c

　　解　　析：H股上市公司的公司治理要求：(1)公司上市后須至少有兩名執(zhí)行董事常駐香港。故A錯誤。(2)需指定至少3名獨立非執(zhí)行董事，其中1名獨立非執(zhí)行董事必須具備適當?shù)膶�業(yè)資格，或具備適當?shù)臅�計或�?#8226;關(guān)財務(wù)管理專長。故B正確。(3)發(fā)行人董事會下需設(shè)有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會。c正確。(4)審核委員會成員需有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。D錯誤。

　　65、 上市公司增發(fā)新股過程的信息披露包括( )。

　　A.發(fā)行公告

　　B.招股意向書

　　C.路演公告

　　D.上市公告

　　標準答案： a, b, c, d

　　66、 境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財務(wù)顧問的職責有( )。

　　A.盡職調(diào)查

　　B.持續(xù)督導(dǎo)

　　C.信息披露

　　D.監(jiān)督管理

　　標準答案： a, b

　　解　　析：境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財務(wù)顧問的職責有盡職調(diào)查和持續(xù)督導(dǎo)。

　　67、 上市公司全體( )應(yīng)當在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個別和連帶的法律責任。

　　A.董事

　　B.核心技術(shù)人員

　　C.監(jiān)事

　　D.高級管理人員

　　標準答案： a, c, d

　　解　　析：上市公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個別和連帶的法律責任。保薦人及保薦代表人應(yīng)當對公開募集證券說明書的內(nèi)容進行盡職調(diào)查并簽字，確認不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔相應(yīng)的法律責任。

　　68、 并購重組審核委員會的主要職責是( )。

　　A.審核上市公司并購重組申請是否符合相關(guān)條件

　　B.審核證券服務(wù)機構(gòu)及相關(guān)人員為并購重組申請事項出具的有關(guān)材料及意見書

　　C.鼓勵股票升值

　　D.打壓股市泡沫

　　標準答案： a, b

　　69、 下列各項中，屬于總體審計計劃的是( )。

　　A.審計目標

　　B.被審計單位的基本情況

　　C.審計小組組成及人員分工

　　D.審計策略

　　標準答案： b, c, d

　　解　　析：審計計劃有總體審計計劃和具體審計計劃之分，審計目標是具體審計計劃的內(nèi)容之一。

　　70、 境內(nèi)上市外資股的投資主體為( )。

　　A.外國的自然人、法人和其他組織

　　B.定居在國外的中國公民

　　C.中國港、澳、臺地區(qū)的自然人

　　D.擁有外匯的境內(nèi)居民

　　標準答案： a, b, c, d

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