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2010年證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》知識要點:第六章

考試吧特整理了證券從業(yè)考試《證券發(fā)行與承銷》知識要點(2009年版),幫助考生提前梳理知識點,加強理解。
第 1 頁:第一節(jié)
第 3 頁:第二節(jié)
第 4 頁:第四節(jié)
第 5 頁:第五節(jié)
第 6 頁:第六節(jié)
第 9 頁:第七節(jié)
第 10 頁:第八節(jié)
第 11 頁:第九節(jié)

  2.招股說明書的概覽的具體內(nèi)容包括(發(fā)行人及其主要發(fā)起人或股東)、(發(fā)行人的主要財務(wù)數(shù)據(jù))、(本次發(fā)行情況及募股資金主要用途)。(多選)

  3.招股說明書的本次發(fā)行概況的具體內(nèi)容包括:(多選)

  (1)股票種類;

  (2)每股面值;

  (3)發(fā)行股數(shù)、占發(fā)行后總股本的比例;

  (4)每股發(fā)行價;

風險因素種類 各種風險的具體內(nèi)容
市場風險 產(chǎn)品生命周期、單一市場、飽和市場
業(yè)務(wù)經(jīng)營風險 過度依賴、過度集中與分散、行業(yè)不景氣
財務(wù)風險 償債風險;對外投資收益不確定;資產(chǎn)流動性風險,擔保等或有負債的風險;債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理的風險;壞帳風險;難以持續(xù)融資的風險等,以及財務(wù)內(nèi)部控制及對外投資的財務(wù)失控的風險
管理風險 組織模式和管理制度不完善的風險;與重要關(guān)聯(lián)方存在同業(yè)競爭及重大關(guān)聯(lián)交易的風險;主要股東減持股份等因素引起管理層、管理制度、管理政策不穩(wěn)定的風險,以及公司內(nèi)部激勵機制和約束機制不健全的風險等
技術(shù)風險 技術(shù)不成熟、過度依賴、新產(chǎn)品開發(fā)
募股資金投向風險 投資項目可能存在風險;特定收購兼并項目的風險,股權(quán)投資及與他人合作的風險,項目管理和組織實施的風險等
政策性風險 財政和稅收政策、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理政策、環(huán)保政策的限制或變化等可能引致的風險等
其他風險 如外匯風險

  (5)標明計量基礎(chǔ)和口徑的市盈率;

  (6)預(yù)測盈利總額及發(fā)行后每股盈利(如有);

  (7)發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn);

  (8)發(fā)行方式與發(fā)行對象;

  (9)承銷方式;

  (10)本次發(fā)行預(yù)計實收募股資金;

  (11)發(fā)行費用概算,主要包括承銷費用、審計費用、評估費用、律師費用、發(fā)行手續(xù)費用、審核費等。

  4.招股說明書的風險因素部分應(yīng)披露的具體內(nèi)容包括:(多選,對于風險因素的種類以及每種風險的具體種類都可以出多選題,注意根據(jù)每種風險的不同內(nèi)涵區(qū)分)

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