文章責編：majingjing_123
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三、簡答題
1.
【答案】
(1)存在缺陷。對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批。
(2)存在缺陷。內部審計部門應與財務部門職責分離。
(3)不存在缺陷。
(4)存在缺陷。對于超過授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經辦人員應當拒絕辦理，并及時向審批人的上級部門報告。
(5)存在缺陷。簽發(fā)票據所使用的印鑒不能由一人保管。個人名章必須由本人或其授權人員保管。
2.
【答案】
(1)詢證函名稱不當，應為銀行詢證函。
(2)以會計師事務所的名義發(fā)函詢證不妥，應以W公司的名義發(fā)出“本公司聘請的××會計師事務所正在對本公司××年度財務報表進行審計�！�
(3)缺少回函地址、郵編、電話、傳真、聯(lián)系人等信息。
(4)銀行存款的相關信息中缺少利率一列。
(5)銀行借款的相關信息中缺少本息余額一列。
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