三、計算回答題

　　1、(本小題6分)2014年5月，小明和他父母在勞動節(jié)期間安排了如下行程：

　　(1)去當(dāng)?shù)刂霸河^看五一檔上映大片，電影票零售價每張60元，合計支付180元。(影院的電影放映服務(wù)選擇按簡易辦法征收增值稅)

　　(2)觀看電影之后，去當(dāng)?shù)匾患绎埖暧梦绮�，合計花費800元;另支付200元購買飯店自制的端午節(jié)粽子1盒，準(zhǔn)備將其贈送朋友(飯店不經(jīng)常提供此項業(yè)務(wù))。

　　(3)第二天，小明全家通過旅行社報名參加華東五日游項目，支付旅游費用三人合計6000元，旅行社替小明全家支付給其他單位的住宿、餐費共計5200元。

　　(4)到達目的地之后，小明全家參觀了當(dāng)?shù)氐牟┪镳^，支付門票合計30元。

　　(5)小明全家游覽了當(dāng)?shù)啬尘皡^(qū)，三人合計支付門票150元;乘坐景區(qū)的觀光車另支付三人車費90元。

　　(6)小明旅游期間，從景區(qū)購買當(dāng)?shù)靥禺a(chǎn)，通過郵政局發(fā)包裹寄回家，支付郵局郵寄費用60元。

　　(其他相關(guān)資料:不考慮起征點因素。)

　　要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。

　　<1> 、計算影院電影票收入應(yīng)繳納的增值稅。

　　<2> 、計算飯店應(yīng)繳納的營業(yè)稅。

　　<3> 、計算飯店應(yīng)繳納的增值稅。

　　<4> 、旅行社取得的收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅。

　　<5> 、博物館取得的收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅。

　　<6> 、景區(qū)取得收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅。

　　<7> 、郵局取得收入應(yīng)繳納的增值稅。

　　2、(本小題6分)某市汽車制造企業(yè)(以下簡稱甲企業(yè))為增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營小汽車制造業(yè)務(wù)，并生產(chǎn)銷售自產(chǎn)小汽車輪胎。2013年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：

　　(1)購進一批材料，增值稅專用發(fā)票注明價款45萬元，委托乙企業(yè)將其加工成1000個小汽車輪胎，支付不含稅加工費10萬元，取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票;本月中旬加工完畢，全部收回，乙企業(yè)已代收代繳了消費稅(乙企業(yè)當(dāng)月沒有同類產(chǎn)品市場售價)。本月將委托加工收回小汽車輪胎的80%用于繼續(xù)生產(chǎn)A型小汽車,20%的輪胎對外銷售，取得不含稅收入20萬元。

　　(2)本月采取分期收款方式銷售A型小汽車500輛，雙方簽訂合同規(guī)定分三期收款，按合同約定本月收取全部貨款的50%;采取預(yù)收款方式銷售150輛A型小汽車，約定9月20號向購貨方發(fā)出A型小汽車150輛;另外將3輛A型小汽車用于抵償債務(wù)，2輛A型小汽車用于獎勵企業(yè)內(nèi)有突出貢獻的研發(fā)人員。

　　(3)向某汽車輪胎專賣店銷售自產(chǎn)小汽車輪胎2000個，開具普通發(fā)票，取得含稅收入93.6萬元。

　　(4)本月將2輛新研發(fā)的B型小汽車捐贈給社會福利機構(gòu)，B型小汽車無同類產(chǎn)品售價，生產(chǎn)B型小汽車的成本為15萬元/輛。

　　說明：A型小汽車市場不含稅均價為18萬元/輛，最高售價為20萬元/輛。小汽車輪胎消費稅稅率為3%，A型小汽車消費稅稅率為5%，B型小汽車消費稅稅率為9%,B型小汽車成本利潤率為8%。

　　要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。

　　<1> 、計算乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費稅。

　　<2> 、計算甲企業(yè)本月銷售A型小汽車應(yīng)繳納的消費稅。

　　<3> 、計算甲企業(yè)本月銷售小汽車輪胎應(yīng)繳納的消費稅。

　　<4> 、計算甲企業(yè)B型小汽車應(yīng)繳納的消費稅。

　　<5> 、計算甲企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅。

　　<6> 、計算甲企業(yè)本月應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加的合計數(shù)。

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