31.【題干】商業(yè)銀行應當根據(jù)有關規(guī)定建立健全個人理財業(yè)務人員資格考核與認定、繼續(xù)培訓、跟蹤評價等管理制度，相關人員必須具備的條件有(　)。

　　【選項】

　　A.具備必要的專業(yè)知識、行業(yè)經(jīng)驗和管理能力

　　B.充分了解所從事業(yè)務的有關法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則

　　C.理解所推介產品的風險特性

　　D.遵守從業(yè)人員職業(yè)道德

　　E.具備獨立開發(fā)理財產品的能力

　　【答案】ABCD

　　【解析】商業(yè)銀行應當根據(jù)有關規(guī)定建立健全個人理財業(yè)務人員資格考核與認定、繼續(xù)培訓、跟蹤評價等管理制度，相關人員必須具備的條件有具備必要的專業(yè)知識、行業(yè)經(jīng)驗和管理能力、充分了解所從事業(yè)務的有關法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則、理解所推介產品的風險特性、遵守從業(yè)人員職業(yè)道德。

　　【考點】個人理財概述——理財師的執(zhí)業(yè)資格和要求——理財師的執(zhí)業(yè)資格

　　32.【題干】當基金宣傳材料中出現(xiàn)(　)等內容，不符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。

　　【選項】

　　A.對該基金投資業(yè)績的合理預測

　　B.向投資者承諾保證收益率

　　C.專業(yè)機構的評價結果

　　D.單位或個人的推薦性文宇

　　E.該基金近10年的過往業(yè)績

　　【答案】ABD

　　【解析】《證券投資基金銷售管理辦法》第33條規(guī)定，基金宣傳推介材料必須真實、準確，與基金合同、基金招募說明書相符不得有下列情形：

　�、偬摷儆涊d、誤導性陳述或者重大遺漏;

　�、陬A測基金的證券投資業(yè)績;

　　③違規(guī)承諾收益或者承擔損失;

　�、茉g毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構或者其他基金管理人募集或者管理的基金;

　�、菘浯蠡蛘咂�面宣傳基金違規(guī)使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無風險等可能使投資人認為沒有風險的或者片面強調集中營銷時間限制的表述;

　�、薜禽d單位或者個人的推薦性文字;⑦中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。

　　【考點】《證券投資基金銷售管理辦法》

　　33.【題干】個人外匯儲蓄賬戶資金境內劃轉，辦理符合規(guī)定的有(　)。

　　【選項】

　　A.本人賬戶間資金劃轉，憑有效身份證件辦理

　　B.個人與其直系親屬賬戶資金劃轉，憑雙方身份證件辦理

　　C.本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于當日的對外支付，劃轉后可以結匯

　　D.個人外匯提取現(xiàn)鈔當日累計等值1萬美元以下的，可以在銀行直接辦理

　　E.個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當日累計1萬美元以下的，可以在銀行直接辦理 

　　【答案】AD

　　【解析】符合規(guī)定辦理個人外匯儲蓄賬戶資金境內劃轉的有：本人賬戶間資金劃轉，憑有效身份證件辦理、個人外匯提取現(xiàn)鈔當日累計等值1萬美元以下的，可以在銀行直接辦理

　　【考點】個人理財業(yè)務相關法律法規(guī)——理財產品及銷售相關法律法規(guī)——個人外匯管理涉及的法律法規(guī)

　　34.【題干】根據(jù)《個人所得稅法》的規(guī)定，免納個人所得稅的項目有(　)。

　　【選項】

　　A.國債和國家發(fā)行的金融債券利息

　　B.殘疾、孤老人員所得

　　C.保險賠償

　　D.因嚴重自然災害造成重大損失的

　　E.省級人民政府以上單位頒發(fā)的環(huán)境保護方面的獎金

　　【答案】ACE

　　【解析】《個人所得稅法》第4條規(guī)定，下列各項個人所得，免納個人所得稅;①省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織領發(fā)的科學、教育、技術、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金;②國債和國家發(fā)行的金融債券利息;

　　③按照因家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼;

　�、芨＠�費、撫恤金、救濟金;

　�、荼ｋU賠款;

　�、捃娙说霓D業(yè)費、復員費;

　　⑦按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費;

　�、嘁勒瘴覈�有關法律規(guī)定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得;

　�、嶂袊�政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得;

　�、饨�(jīng)國務院對政部門批準免稅的所得。

　　【考點】《個人所得稅法》

　　35.【題干】商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務應遵守的基本原則有(　)。

　　【選項】

　　A.審慎性原則

　　B.流動性原則

　　C.客戶最大利益原則

　　D.建立風險管理體系原則

　　E.建立內部控制制度原則

　　【答案】ADE

　　【解析】商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務應遵守的基本原則有審慎性原則、建立風險管理體系原則、建立內部控制制度原則

　　【考點】個人理財業(yè)務相關法律法規(guī)——商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法

　　36.【題干】理財產品的銷售管理的內容包括(　)。

　　【選項】

　　A.商業(yè)銀行應先調查客戶的財產狀況、投資經(jīng)驗、投資目的以及相關風險的認知和承受能力，評估客戶是否適合購買所推介的產品，將評估意見告知客戶雙方簽字

　　B.客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產品時，但客戶堅持要求購買的，商業(yè)銀行應尊重客戶意愿，無須列明商業(yè)銀行的意見

　　C.商業(yè)銀行應主動向未進行過衍生金融產品交易的客戶推薦銷售此類產品

　　D.商業(yè)銀行應向有意購買產品的客戶當面說明有關產品的投資風險和風險管理的基本常識

　　E.商業(yè)銀行應用通俗易懂的語言說明相關產品的投資風險，配以必要的示例，說明有利的投資情形

　　【答案】AD

　　【解析】客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產品時，但客戶堅持要求購買的，商業(yè)銀行應尊重客戶意愿，但必須列明商業(yè)銀行的意見，因此B項說法錯誤;商業(yè)銀行不應主動向未進行過衍生金融產品交易的客戶推薦銷售此類產品，因此C項說法錯誤;商業(yè)銀行應用通俗易懂的法言說明相關產品的投資風險，配以必要的示例，說明最不利的投資情形和投資結果，因此E項說法錯誤。

　　【考點】

　　37.【題干】商業(yè)銀行應在每一會計年度終了編制本年度個人理財業(yè)務報告。個人理財業(yè)務年度報告應全面反映(　)，并附年度報表。

　　【選項】

　　A.個人理財業(yè)務的發(fā)展情況

　　B.理財產品的預期高收入情況

　　C.理財計劃的投資情況

　　D.理財計劃收益分配情況

　　E.個人理財業(yè)務的綜合收益情況

　　【答案】ACDE

　　【解析】《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第五十九條：商業(yè)銀行應在每一會計年度終了編制本年度個人理財業(yè)務報告。個人理財業(yè)務年度報告，應全面反映本年度個人理財業(yè)務的發(fā)展情況，理財計劃的銷售情況、投資情況、收益分配情況，以及個人理財業(yè)務的綜合收益情況等，并附年度報表。

　　【考點】《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》

　　38.【題干】按照規(guī)定，商業(yè)銀行開展(　)個人理財業(yè)務，應向中國銀監(jiān)會申請批準。

　　【選項】

　　A.保證固定收益性理財計劃

　　B.保證最低收益理財計劃

　　C.保本浮動收益性理財計劃

　　D.非保本浮動收益理財計劃

　　E.為開展個人理財而設計的具有保證收益性質的投資產品

　　【答案】ABE

　　【解析】《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第46條規(guī)定，商業(yè)銀行開展以下個人理財業(yè)務，應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請批準;

　�、俦ＷC收益理財計劃;

　　②為開展個人理財業(yè)務而設計的其有保證收益性質的新的投資性產品;

　�、坌杞�(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他個人理財業(yè)務。

　　【考點】《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》

　　39.【題干】商業(yè)銀行違反審慎經(jīng)營規(guī)則開展個人理財業(yè)務或利用個人理財業(yè)務進行不公平競爭的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應依據(jù)有關法律法規(guī)責令其限期修改逾期未改正的銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依據(jù)有關法律法規(guī)可以采取的措施包括(　)。

　　【選項】

　　A.暫停商業(yè)銀行銷售新的理財計劃或產品

　　B.建議商業(yè)銀行調整主管理財業(yè)務的負責人

　　C.建議商業(yè)銀行調整個人理財業(yè)務管理部門負責人

　　D.建議商業(yè)銀行調整相關風險管理部門負責人

　　E.建議商業(yè)銀行調整相關內部審計部門負責人

　　【答案】ACDE

　　【解析】

　　【考點】

　　40.【題干】客戶在理財過程中產生的義務性支出包括(　)。

　　【選項】

　　A.日常生活基本開銷

　　B.已有負債的本利償還支出

　　C.購買高檔車支出

　　D.已有保險的續(xù)期保費支出

　　E.子女就讀私立學校的費用支出

　　【答案】ABD

　　【解析】客戶在理財過程中會產生兩種支出：義務性支出和選擇性支出。義務性支出也稱為強制性支出，是收入令必須優(yōu)先滿足的支出，包括A、B、D三項內容。C、E項內容屬于選擇性支出。

　　【考點】

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