答案和解析

　　一、單項(xiàng)選擇題(本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分)

　　(1) :B

　　外匯敞口分析是衡量匯率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法。外匯敞口主要來源于資產(chǎn)、負(fù)債及資本金的貨幣錯(cuò)配，以及外幣利潤和報(bào)表折算等方面，缺口分析是衡量利率變動(dòng)。

　　(2) :D

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額可以分配到不同的地區(qū)、業(yè)務(wù)單元和交易員，還可以按資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行分解。銀行負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)當(dāng)監(jiān)測(cè)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，并及時(shí)將超限額情況報(bào)告給管理層。常用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額和止損限額等。

　　(3) :B

　　率風(fēng)險(xiǎn)按照來源的不同，可以分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　(4) :A

　　現(xiàn)金頭寸=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)/總資產(chǎn)，故正確答案為A。

　　(5) :B

　　商業(yè)銀行的流動(dòng)性是指銀行為資產(chǎn)的增加而融資及在債務(wù)到期時(shí)履約的能力。

　　(6) :D

　　財(cái)務(wù)預(yù)警是指借助企業(yè)提供的資料，利用財(cái)會(huì)、統(tǒng)計(jì)、金融、企業(yè)管理、市場(chǎng)營銷理論，采用比率分析、比較分析、因素分析及多種分析方法，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)等進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營管理活動(dòng)中潛在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并在危機(jī)發(fā)生之前向企業(yè)經(jīng)營者發(fā)出警告，督促企業(yè)管理當(dāng)局采取有效措施，避免潛在的風(fēng)險(xiǎn)演變成損失，起到未雨綢繆的作用。業(yè)務(wù)性質(zhì)變化不是財(cái)務(wù)信號(hào)，且不一定就是不利的。

　　(7) :D

　　健全完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的內(nèi)容有：強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)、樹立內(nèi)控優(yōu)先理念、完善激勵(lì)約束機(jī)制、提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力等。

　　(8) :B

　　內(nèi)部欺詐是指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。選項(xiàng)A、C不是主觀故意行為。選項(xiàng)D包含了有種族歧視事件。

　　(9) :C

　　為交易目的而持有的頭寸包括自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸，選項(xiàng)A錯(cuò)誤;記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制，或者能夠完全規(guī)避自身的風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng)B錯(cuò)誤;交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶或其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

　　(10) :A

　　CAP曲線首先將客戶按照違約概率從高到低進(jìn)行排序，然后以客戶累計(jì)百分比為橫軸、違約客戶累計(jì)百分比為縱軸，分別作出理想評(píng)級(jí)模型、實(shí)際評(píng)級(jí)模型、隨機(jī)評(píng)級(jí)模型三條曲線。

　　(11) :C

　　個(gè)人客戶評(píng)分按照評(píng)分的階段分為：拓展客戶期(采用信用局評(píng)分)、審批客戶期(采用申請(qǐng)?jiān)u分)和管理客戶期(采用行為評(píng)分)。

　　(12) :A

　　一筆貸款被轉(zhuǎn)讓后，在資產(chǎn)負(fù)債表中可以完全剔出。

　　(13) :B

　　銀行信息系統(tǒng)的應(yīng)用安全的內(nèi)容有：①內(nèi)網(wǎng)訪問控制;②外網(wǎng)物理隔離;③金融區(qū)域網(wǎng)各子網(wǎng)以防火墻隔離;④病毒防護(hù)。

　　(14) :D

　　折算風(fēng)險(xiǎn)是指在對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，將功能貨幣轉(zhuǎn)換為記賬貨幣時(shí)，因匯率變動(dòng)而蒙受賬面損失的可能性。

　　(15) :B

　　市場(chǎng)約束是指通過市場(chǎng)力量來約束銀行，其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者(包括股東、存款人、債權(quán)人等)的利益驅(qū)動(dòng)，出于對(duì)自身利益的關(guān)注，會(huì)在不同程度上和不同方面關(guān)心其利益所在銀行的經(jīng)營管理狀況，特別是風(fēng)險(xiǎn)狀況，為維護(hù)自身利益免受損失，在必要時(shí)采取措施來約束銀行。

　　(16) :C

　　積分卡法靠專家的經(jīng)驗(yàn)來決定，有比較強(qiáng)的主觀性和隨意性。

　　(17) :C

　　為久期;t為該金融工具現(xiàn)金流量所發(fā)生的時(shí)間;Ct為第t期的現(xiàn)金流;F為該金融工具的面值或到期日價(jià)值;n為到期期限;i是當(dāng)前的市場(chǎng)利率。代入相關(guān)數(shù)據(jù)得，D=1.91。

　　(18) :C

　　杠桿比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。盈利能力比率是衡量盈利能力的，效率比率是衡量營運(yùn)效率的，流動(dòng)比率是衡量短期償債能力的。

　　(19) :D

　　CAME1S的大寫字母分別代表六項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，C是資本充足率，A是資產(chǎn)質(zhì)量，M是管理質(zhì)量，E是盈利，1是流動(dòng)性，S是對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性。資產(chǎn)負(fù)債率不屬于CAME1S評(píng)級(jí)的六大要素。

　　(20) :B

　　負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，西方商業(yè)銀行由積極性的被動(dòng)負(fù)債變?yōu)橹鲃?dòng)負(fù)債管理。

　　(21) :D

　　公司資本制度要求，公司增加或減少注冊(cè)資本，須由股東大會(huì)作出決議，并由代表2/3以上表決權(quán)的股東通過。

　　(22) :D

　　客戶信用評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)內(nèi)容是償債能力和償債意愿，評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)。

　　(23) :C

　　情景分析法，又稱前景描述法或腳本法，是在推測(cè)的基礎(chǔ)上，對(duì)可能的未來情景加以描述，同時(shí)將一些有關(guān)聯(lián)的單獨(dú)預(yù)測(cè)集形成一個(gè)總體的綜合預(yù)測(cè)。銀行必須對(duì)夕卜部數(shù)據(jù)配合采用情景分析，求出嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)事件下的風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　(24) :D

　　商業(yè)銀行總行對(duì)海外分行提供的信用支持包括在國家風(fēng)險(xiǎn)暴露中

　　(25) :D

　　當(dāng)授信評(píng)級(jí)下降時(shí)，授信管理人員應(yīng)更加關(guān)注，增加檢查頻率。

　　(26) :B

　　四個(gè)選項(xiàng)中只有B項(xiàng)正確。

　　(27) :B

　　貸款轉(zhuǎn)讓的主要目的是想把自己的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)讓給別人，使自己獲得較高的收益，這是一種自我保護(hù)法，談不上和別人共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共享收益。

　　(28) :C

　　制作風(fēng)險(xiǎn)清單是商業(yè)銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用的方法。此外，常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法還有：①專家調(diào)查列舉法;②資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法;③情景分析法;④分解分析法;⑤失誤樹分析法。

　　(29) :A

　　(30) :D

　　看漲期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值=標(biāo)的物市場(chǎng)價(jià)格-執(zhí)行價(jià)格=50-40=10(元)，故正確答案為D。

　　(31) :A

　　預(yù)期損失是指商業(yè)銀行的正常經(jīng)營過程中能夠預(yù)期到的損失額，是反映信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)指標(biāo)，銀行通常會(huì)為緩沖這部分損失而設(shè)置貸款損失準(zhǔn)備金。

　　(32) :C

　　政治風(fēng)險(xiǎn)作為國家風(fēng)險(xiǎn)，是國家主權(quán)行為所引起的或與國家社會(huì)變動(dòng)有關(guān)。

　　(33) :D

　　泰勒展式的近似效果與使用多少階導(dǎo)數(shù)、離開給定點(diǎn)的距離均相關(guān)。

　　(34) :D

　　銀監(jiān)會(huì)提出的銀行業(yè)監(jiān)管理念包括管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控和提高透明度。

　　(35) :B

　　標(biāo)準(zhǔn)法下的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量框架中，零售類資產(chǎn)根據(jù)是否有居民房產(chǎn)抵押分別給予75%、35%的權(quán)重。

　　(36) :B

　　金融市場(chǎng)的主要功能從微觀來說主要有：①集聚功能。②財(cái)富功能。③避險(xiǎn)功能。金融市場(chǎng)為市場(chǎng)參與者提供風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制有兩種實(shí)現(xiàn)方式：一是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)出售保險(xiǎn)單;二是金融市場(chǎng)提供套期保值、組合投資的條件和機(jī)會(huì)，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分散和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的目的。④交易功能。借助金融市場(chǎng)的交易組織、交易規(guī)則和管理制度，金融工具比較便利地實(shí)現(xiàn)交易。題干所述為金融市場(chǎng)的避險(xiǎn)功能，即風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理功能，故正確答案為B。

　　(37) :D

　　以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重=(1 000+100)× 5%=55(億元)。

　　(38) :A

　　我國商業(yè)銀行資本充足率要始終保持在監(jiān)管要求比例之上。資本充足率=(資本一扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)。核心資本充足率=(核心資本一核心資本扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)。

　　(39) :C

　　匯率風(fēng)險(xiǎn)又稱外匯風(fēng)險(xiǎn)，指經(jīng)濟(jì)主體持有或運(yùn)用外匯的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，因匯率變動(dòng)而蒙受損失的可能性。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行所持有的各類商品的價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)而給商業(yè)銀行帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。但是商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的定義中不包括黃金這種貴金屬，黃金是被納入?yún)R率風(fēng)險(xiǎn)考慮的。

　　(40) :B

　　CAPM模型是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益如何定價(jià)和度量的均衡理論，根本作用在于確認(rèn)期望收益和風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，揭示市場(chǎng)是否存在非正常收益，一個(gè)資產(chǎn)的預(yù)期回報(bào)率與衡量該資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)尺度——β值相聯(lián)系。CAPM是諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者威廉•夏普(Wi11iamSharpe)于1970年在他的著作《投資組合理論與資本市場(chǎng)》中提出的，稱為華爾街的第一次數(shù)學(xué)革命的金融理論。

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