三、案例題

　　材料題請(qǐng)根據(jù)下來(lái)內(nèi)容，回答101-104題。

　　表4—2某銀行持有的各種貨幣的外匯敞口頭寸

　　101[單選題] 若該銀行資產(chǎn)負(fù)債表上有日元資產(chǎn)1500，日元負(fù)債800，銀行賣出的日元遠(yuǎn)期合約頭寸為500，買(mǎi)入的日元遠(yuǎn)期合約頭寸為200，持有的期權(quán)敞口頭寸為50，則日元的敞口頭寸為(　　)。查看材料A.空頭450

　　B.空頭750

　　C.多頭450

　　D.多頭750

　　參考答案：C

　　參考解析：?jiǎn)螏欧N敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠(yuǎn)期凈敞口頭寸+期權(quán)敞口頭寸+其他敞口頭寸=(即期資產(chǎn)-即期負(fù)債)+(遠(yuǎn)期買(mǎi)入-遠(yuǎn)期賣出)+期權(quán)敞口頭寸+其他敞口頭寸=(1500-800)+(200-500)+50=450>0，因此，該銀行在日元上處于多頭，即日元的敞口頭寸為多頭450。

　　102[單選題] 根據(jù)表中數(shù)據(jù)和第(1)題的計(jì)算結(jié)果，計(jì)算銀行持有的貨幣組合的累積總敞口頭寸和凈總敞口頭寸分別為(　　)。

　　A.350;-70

　　B.350;70

　　C.930;-370

　　D.930;370

　　參考答案：D

　　參考解析：①累計(jì)總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，即200+450+150+80+50=930;②凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，即200+450-150-80-50=370。

　　103[單選題] 使用短邊法計(jì)算銀行的總敞口頭寸為(　　)。

　　A.70

　　B.280

　　C.350

　　D.650

　　參考答案：D

　　參考解析：短邊法的計(jì)算分為三步：首先分別加總每種外匯的多頭和空頭;其次比較這兩個(gè)總數(shù);最后選擇絕對(duì)值較大的作為銀行的總敞口頭寸。該銀行外匯多頭頭寸之和為：200+450=650，空頭頭寸之和為：150+80+50=280，由于前一個(gè)總數(shù)絕對(duì)值較大，所以其總敞口頭寸為650。

　　104[單選題] 若此銀行對(duì)待外匯風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度較為激進(jìn)，計(jì)量總敞口頭寸時(shí)主要考慮不同貨幣匯率的相關(guān)性，則銀行使用的總敞口頭寸應(yīng)為(　　)。

　　A.-370

　　B.280

　　C.350

　　D.370

　　參考答案：D

　　參考解析：凈敞口頭寸法主要考慮不同貨幣匯率波動(dòng)的相關(guān)性，認(rèn)為多頭與空頭存在對(duì)沖效應(yīng)，該計(jì)量方法較為激進(jìn)。使用凈敞口頭寸法得到的總敞口頭寸=200+450-150-80-50=370。

　　材料題根據(jù)以下案例描述，回答105-111題。

　　2013年6月3日，A銀行總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)(ALCO)會(huì)議上，資產(chǎn)負(fù)債管理部總經(jīng)理嚴(yán)厲指出，我行流動(dòng)性覆蓋率指標(biāo)(LCR)僅為74%，已經(jīng)跌破監(jiān)管紅線，不能僅為業(yè)務(wù)部門(mén)的盈利目標(biāo)而忽視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，目前金融同業(yè)務(wù)線未來(lái)一個(gè)月內(nèi)現(xiàn)金流負(fù)缺口太大，必須降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)敞口，否則可能面臨流動(dòng)性危機(jī)。

　　6月5日，A銀行日間現(xiàn)金流管理出現(xiàn)問(wèn)題，出款按時(shí)劃出，但幾筆進(jìn)款未能按時(shí)到賬，導(dǎo)致日終(17：00)在央行備付金賬戶出現(xiàn)30億的透支額。

　　5月30日至6月11日A銀行備付金情況參見(jiàn)表6—1。

　　表6—1

　　6月20日，隨著大型商業(yè)銀行加入借錢(qián)大軍，市場(chǎng)“平頭存、防透支、現(xiàn)金為王”氣氛升溫，隔夜拆借利率飆升578基點(diǎn)，達(dá)到13.44%，各期限利率全面上升，“錢(qián)荒”進(jìn)一步升級(jí)。

　　105[不定項(xiàng)選擇題] A銀行LCR指標(biāo)已跌破監(jiān)管紅線，根據(jù)監(jiān)管要求，LCR監(jiān)管紅線是(　　)。

　　A.90%

　　B.110%

　　C.100%

　　D.120%

　　參考答案：C

　　參考解析：商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率(LCR)應(yīng)當(dāng)不低于100%。在流動(dòng)性覆蓋率低于100%時(shí)，應(yīng)對(duì)上述情況出現(xiàn)的原因、持續(xù)時(shí)間、嚴(yán)重程度、銀行是否能在短期內(nèi)采取補(bǔ)救措施等多方面因素進(jìn)行分析。

　　106[不定項(xiàng)選擇題] 6月6日后，A銀行在“錢(qián)荒”中面臨的最突出的內(nèi)部管理問(wèn)題是(　　)。

　　A.同業(yè)交易對(duì)手單一

　　B.未來(lái)一個(gè)月內(nèi)現(xiàn)金流負(fù)缺口太大

　　C.在央行的備付金不足

　　D.利率迅速飆升到13.44%，市場(chǎng)同業(yè)“現(xiàn)金為王”

　　參考答案：B

　　參考解析：金融同業(yè)務(wù)線未來(lái)一個(gè)月內(nèi)現(xiàn)金流負(fù)缺口太大，在“錢(qián)荒”中無(wú)疑會(huì)使A銀行雪上加霜，面臨流動(dòng)性危機(jī)。

　　107[不定項(xiàng)選擇題] )如果上表中所示年份為2016年，按照2016年的央行備付金管理規(guī)定，下列表述正確的有(　　)。

　　查看材料A.如果6月5日央行備付金賬戶透支額為-250億元，則為違規(guī)

　　B.6月5日央行備付金賬戶-30億元不違規(guī)

　　C.6月5日央行備付金賬戶-30億元為透支違規(guī)

　　D.按照央行的監(jiān)管頻度，上表中總行平均備付率應(yīng)是按旬計(jì)算

　　E.按照央行的監(jiān)管瀕度，上表中總行平均備付金是72.10億元

　　參考答案：A,C

　　參考解析：超額備付金率=(在中國(guó)人民銀行的超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金)/各項(xiàng)存款，該指標(biāo)不得低于2%，通常為2%～5%。A項(xiàng)，若6月5日央行備付金賬戶透支額為一250億元，則超額備付金率=[230+(-250)]/22800<0，違規(guī);BC兩項(xiàng)，6月5日央行備付金賬戶一30億元時(shí)，超額備付金率=[230+(-30)]/22800×100%≈0.88%，低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，屬于違規(guī);D項(xiàng)，備付率一般按月度監(jiān)測(cè)，日常流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中則按日監(jiān)測(cè);E項(xiàng)，總行平均備付金=[60+75+65+70+66+(-30)+100+120+90+80+85+88]/12≈72.42(億元)。

　　A銀行要降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)敞口，在“錢(qián)荒”期間其合適的措施有(　　)。

　　A.縮短資產(chǎn)久期，增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性

　　B.拉長(zhǎng)負(fù)債久期，付出一定成本緩解流動(dòng)性壓力

　　C.縮短負(fù)債久期，避免成本增高

　　D.控制金融同業(yè)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債久期差

　　E.拉長(zhǎng)資產(chǎn)久期，提高資產(chǎn)盈利能力

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析：在“錢(qián)荒”期問(wèn)，整個(gè)市場(chǎng)流動(dòng)性不足，利率有上升趨勢(shì)，此時(shí)如果資產(chǎn)久期越長(zhǎng)，則利率上升對(duì)資產(chǎn)價(jià)格下降的影響越大，應(yīng)縮短資產(chǎn)久期，加快資產(chǎn)的回收，增強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性;同時(shí)拉長(zhǎng)負(fù)債久期，緩解流動(dòng)性壓力;并注意控制金融同業(yè)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債久期差，使其處于合理范圍之內(nèi)。

　　109[不定項(xiàng)選擇題] LCR旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格流動(dòng)性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的流動(dòng)性壓力情景下，通過(guò)變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來(lái)至少(　　)日的流動(dòng)性需求。

　　A.10

　　B.20

　　C.60

　　D.30

　　參考答案：D

　　參考解析：

　　110[不定項(xiàng)選擇題] 下列對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的方法中，能使商業(yè)銀行形成合理的資金來(lái)源和資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu)，以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的方法有(　　)。

　　A.制定適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合以及與主要的資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系，以維持資金來(lái)源的穩(wěn)定性與多樣化

　　B.在日常經(jīng)營(yíng)中持有足夠水平的流動(dòng)資金，持有合理的流動(dòng)資產(chǎn)組合，作為應(yīng)付緊急融資的儲(chǔ)備

　　C.控制各類資金來(lái)源的合理比例，適度分散客戶種類和資金到期日

　　D.以同業(yè)負(fù)債、發(fā)行票據(jù)等這類性質(zhì)的資金作為商業(yè)銀行資金的主要來(lái)源，因?yàn)槠滟Y金來(lái)源更加分散

　　E.制定風(fēng)險(xiǎn)集中限額，監(jiān)測(cè)日常遵守的情況

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：D項(xiàng)，通常，零售性質(zhì)的資金(如居民儲(chǔ)蓄)因?yàn)槠滟Y金來(lái)源更加分散、同質(zhì)性更低，相比批發(fā)性質(zhì)的資金(如同業(yè)拆借、公司存款)具有更高的穩(wěn)定性。因此，以零售資金來(lái)源為主的商業(yè)銀行，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。

　　111[不定項(xiàng)選擇題] 下列關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管主要指標(biāo)的描述，正確的有(　　)。

　　A.商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率不低于150%

　　B.商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例不低于100%

　　C.商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例不低于25%

　　D.商業(yè)銀行的核心存款比不低于25%

　　E.商業(yè)銀行的貸存比不高于75%

　　參考答案：B,C,E

　　參考解析：A項(xiàng)，商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率不低于100%;D項(xiàng)，監(jiān)管部門(mén)并未對(duì)商業(yè)銀行的核心存款比提出要求。

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