三、案例題

　　材料題請根據下來內容，回答101-104題。

　　表4—2某銀行持有的各種貨幣的外匯敞口頭寸

　　101[單選題] 若該銀行資產負債表上有日元資產1500，日元負債800，銀行賣出的日元遠期合約頭寸為500，買入的日元遠期合約頭寸為200，持有的期權敞口頭寸為50，則日元的敞口頭寸為(　　)。查看材料A.空頭450

　　B.空頭750

　　C.多頭450

　　D.多頭750

　　參考答案：C

　　參考解析：單幣種敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠期凈敞口頭寸+期權敞口頭寸+其他敞口頭寸=(即期資產-即期負債)+(遠期買入-遠期賣出)+期權敞口頭寸+其他敞口頭寸=(1500-800)+(200-500)+50=450>0，因此，該銀行在日元上處于多頭，即日元的敞口頭寸為多頭450。

　　102[單選題] 根據表中數據和第(1)題的計算結果，計算銀行持有的貨幣組合的累積總敞口頭寸和凈總敞口頭寸分別為(　　)。

　　A.350;-70

　　B.350;70

　　C.930;-370

　　D.930;370

　　參考答案：D

　　參考解析：①累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，即200+450+150+80+50=930;②凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，即200+450-150-80-50=370。

　　103[單選題] 使用短邊法計算銀行的總敞口頭寸為(　　)。

　　A.70

　　B.280

　　C.350

　　D.650

　　參考答案：D

　　參考解析：短邊法的計算分為三步：首先分別加總每種外匯的多頭和空頭;其次比較這兩個總數;最后選擇絕對值較大的作為銀行的總敞口頭寸。該銀行外匯多頭頭寸之和為：200+450=650，空頭頭寸之和為：150+80+50=280，由于前一個總數絕對值較大，所以其總敞口頭寸為650。

　　104[單選題] 若此銀行對待外匯風險的態(tài)度較為激進，計量總敞口頭寸時主要考慮不同貨幣匯率的相關性，則銀行使用的總敞口頭寸應為(　　)。

　　A.-370

　　B.280

　　C.350

　　D.370

　　參考答案：D

　　參考解析：凈敞口頭寸法主要考慮不同貨幣匯率波動的相關性，認為多頭與空頭存在對沖效應，該計量方法較為激進。使用凈敞口頭寸法得到的總敞口頭寸=200+450-150-80-50=370。

　　材料題根據以下案例描述，回答105-111題。

　　2013年6月3日，A銀行總行資產負債管理委員會(ALCO)會議上，資產負債管理部總經理嚴厲指出，我行流動性覆蓋率指標(LCR)僅為74%，已經跌破監(jiān)管紅線，不能僅為業(yè)務部門的盈利目標而忽視流動性風險管理，目前金融同業(yè)務線未來一個月內現金流負缺口太大，必須降低流動性風險敞口，否則可能面臨流動性危機。

　　6月5日，A銀行日間現金流管理出現問題，出款按時劃出，但幾筆進款未能按時到賬，導致日終(17：00)在央行備付金賬戶出現30億的透支額。

　　5月30日至6月11日A銀行備付金情況參見表6—1。

　　表6—1

　　6月20日，隨著大型商業(yè)銀行加入借錢大軍，市場“平頭存、防透支、現金為王”氣氛升溫，隔夜拆借利率飆升578基點，達到13.44%，各期限利率全面上升，“錢荒”進一步升級。

　　105[不定項選擇題] A銀行LCR指標已跌破監(jiān)管紅線，根據監(jiān)管要求，LCR監(jiān)管紅線是(　　)。

　　A.90%

　　B.110%

　　C.100%

　　D.120%

　　參考答案：C

　　參考解析：商業(yè)銀行的流動性覆蓋率(LCR)應當不低于100%。在流動性覆蓋率低于100%時，應對上述情況出現的原因、持續(xù)時間、嚴重程度、銀行是否能在短期內采取補救措施等多方面因素進行分析。

　　106[不定項選擇題] 6月6日后，A銀行在“錢荒”中面臨的最突出的內部管理問題是(　　)。

　　A.同業(yè)交易對手單一

　　B.未來一個月內現金流負缺口太大

　　C.在央行的備付金不足

　　D.利率迅速飆升到13.44%，市場同業(yè)“現金為王”

　　參考答案：B

　　參考解析：金融同業(yè)務線未來一個月內現金流負缺口太大，在“錢荒”中無疑會使A銀行雪上加霜，面臨流動性危機。

　　107[不定項選擇題] )如果上表中所示年份為2016年，按照2016年的央行備付金管理規(guī)定，下列表述正確的有(　　)。

　　查看材料A.如果6月5日央行備付金賬戶透支額為-250億元，則為違規(guī)

　　B.6月5日央行備付金賬戶-30億元不違規(guī)

　　C.6月5日央行備付金賬戶-30億元為透支違規(guī)

　　D.按照央行的監(jiān)管頻度，上表中總行平均備付率應是按旬計算

　　E.按照央行的監(jiān)管瀕度，上表中總行平均備付金是72.10億元

　　參考答案：A,C

　　參考解析：超額備付金率=(在中國人民銀行的超額準備金存款+庫存現金)/各項存款，該指標不得低于2%，通常為2%～5%。A項，若6月5日央行備付金賬戶透支額為一250億元，則超額備付金率=[230+(-250)]/22800<0，違規(guī);BC兩項，6月5日央行備付金賬戶一30億元時，超額備付金率=[230+(-30)]/22800×100%≈0.88%，低于監(jiān)管標準，屬于違規(guī);D項，備付率一般按月度監(jiān)測，日常流動性風險管理中則按日監(jiān)測;E項，總行平均備付金=[60+75+65+70+66+(-30)+100+120+90+80+85+88]/12≈72.42(億元)。

　　A銀行要降低流動性風險敞口，在“錢荒”期間其合適的措施有(　　)。

　　A.縮短資產久期，增強資產流動性

　　B.拉長負債久期，付出一定成本緩解流動性壓力

　　C.縮短負債久期，避免成本增高

　　D.控制金融同業(yè)業(yè)務的資產負債久期差

　　E.拉長資產久期，提高資產盈利能力

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析：在“錢荒”期問，整個市場流動性不足，利率有上升趨勢，此時如果資產久期越長，則利率上升對資產價格下降的影響越大，應縮短資產久期，加快資產的回收，增強資產的流動性;同時拉長負債久期，緩解流動性壓力;并注意控制金融同業(yè)業(yè)務的資產負債久期差，使其處于合理范圍之內。

　　109[不定項選擇題] LCR旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格流動性資產，能夠在銀監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產滿足未來至少(　　)日的流動性需求。

　　A.10

　　B.20

　　C.60

　　D.30

　　參考答案：D

　　參考解析：

　　110[不定項選擇題] 下列對商業(yè)銀行流動性風險管理的方法中，能使商業(yè)銀行形成合理的資金來源和資產負債分布結構，以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現金流量，降低流動性風險的方法有(　　)。

　　A.制定適當的債務組合以及與主要的資金提供者建立穩(wěn)健持久的關系，以維持資金來源的穩(wěn)定性與多樣化

　　B.在日常經營中持有足夠水平的流動資金，持有合理的流動資產組合，作為應付緊急融資的儲備

　　C.控制各類資金來源的合理比例，適度分散客戶種類和資金到期日

　　D.以同業(yè)負債、發(fā)行票據等這類性質的資金作為商業(yè)銀行資金的主要來源，因為其資金來源更加分散

　　E.制定風險集中限額，監(jiān)測日常遵守的情況

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：D項，通常，零售性質的資金(如居民儲蓄)因為其資金來源更加分散、同質性更低，相比批發(fā)性質的資金(如同業(yè)拆借、公司存款)具有更高的穩(wěn)定性。因此，以零售資金來源為主的商業(yè)銀行，其流動性風險相對較低。

　　111[不定項選擇題] 下列關于我國商業(yè)銀行流動性監(jiān)管主要指標的描述，正確的有(　　)。

　　A.商業(yè)銀行的流動性覆蓋率不低于150%

　　B.商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例不低于100%

　　C.商業(yè)銀行的流動性比例不低于25%

　　D.商業(yè)銀行的核心存款比不低于25%

　　E.商業(yè)銀行的貸存比不高于75%

　　參考答案：B,C,E

　　參考解析：A項，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率不低于100%;D項，監(jiān)管部門并未對商業(yè)銀行的核心存款比提出要求。

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