61.C【解析】在評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專家負(fù)責(zé)審核一些技術(shù)性較強(qiáng)的假設(shè)條件，如整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、利率變化/預(yù)期、信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)等。故本題選C。

　　62.A【解析】在提出銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)分步實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)劃的基礎(chǔ)上，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2008年起陸續(xù)頒布了《巴塞爾新資本協(xié)議》相關(guān)執(zhí)行指引。故本題選A。

　　63.A【解析】國(guó)際銀行業(yè)開展實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要采用打分卡方法。銀行通過(guò)建立打分卡，對(duì)第二支柱下各實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量(包括治理、政策、流程和內(nèi)部控制等方面)進(jìn)行評(píng)估，并在評(píng)估的基礎(chǔ)上得出總體資本要求。該種方法可以覆蓋所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，是各國(guó)銀行開展實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中采用較多的方法。故本題選A。

　　64.B【解析】依據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)主要類別：風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)。故本題選B。

　　65.C【解析】市場(chǎng)準(zhǔn)入是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場(chǎng)主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動(dòng)的機(jī)制。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管規(guī)則，銀行機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入包括機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、高級(jí)管理人員準(zhǔn)入三個(gè)方面。故本題選C。

　　66.D【解析】資本監(jiān)管的重要性包括：①資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心;②資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護(hù)銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的重要手段;③資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。故本題選D。

　　67.A【解析】對(duì)商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對(duì)企業(yè)、個(gè)人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。故本題選A。

　　68.D【解析】監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是以防范風(fēng)險(xiǎn)為目的，通過(guò)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營(yíng)狀況的綜合評(píng)級(jí)，系統(tǒng)識(shí)別、分析銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進(jìn)銀行穩(wěn)健發(fā)展。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)對(duì)中國(guó)的銀行監(jiān)管具有重要意義：①有利于提高金融監(jiān)管的系統(tǒng)性和全面性;②有利于提高金融監(jiān)管的持續(xù)性;③有利于提高金融監(jiān)管的針對(duì)性。故本題選D。

　　69.B【解析】商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評(píng)估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、控制和管理。對(duì)難以量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。故本題選B。

　　70.B【解析】信息披露主要是指公眾公司以招股說(shuō)明書、上市公告書，以及定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會(huì)公眾進(jìn)行披露的行為。故本題選B。

　　71.C【解析】根據(jù)死亡率模型，該信用等級(jí)的債務(wù)人能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率為：(1-1%)×(1-2%)×(1-5%)=92.2%，上述結(jié)果意味著該信用等級(jí)的債務(wù)人在3年期間可能出現(xiàn)違約的概率為：1-92.2%=7.8%。故本題選C。

　　72.A【解析】商業(yè)銀行通常將可能面臨的市場(chǎng)條件分為正常、最好、最壞三種情景，盡可能考慮到每種情景下可能出現(xiàn)的有利或不利的重大流動(dòng)性變化。故本題選A。

　　73.B【解析】特定時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性缺口=最好情景的概率×最好狀況的預(yù)計(jì)頭寸剩余或不足+正常情景的概率×正常狀況的預(yù)計(jì)頭寸剩余或不足+最壞情景的概率×最壞狀況的預(yù)計(jì)頭寸剩余或不足。故本題選B。

　　74.D【解析】收益率曲線橫軸為到期期限，縱軸為對(duì)應(yīng)的收益率，用來(lái)描述兩者之間的關(guān)系。收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：①正向收益率曲線，投資期限越長(zhǎng)，收益率越高;②反向收益率曲線，投資期限越長(zhǎng)，收益率越低;③水平收益率曲線，收益率高低與投資期限的長(zhǎng)短無(wú)關(guān);④波動(dòng)收益率曲線，表明收益率隨投資期限的不同，呈現(xiàn)出不規(guī)則波動(dòng)。故本題選D。

　　75.C【解析】外匯敞口分析是衡量匯率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益影響的一種方法。外匯敞口主要來(lái)源于銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)中的貨幣金額和期限錯(cuò)配。故本題選C。

　　76.D【解析】商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理設(shè)定董事會(huì)、高級(jí)管理層、相關(guān)部門三個(gè)層次：①董事會(huì)承擔(dān)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行能夠有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。②高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程;及時(shí)了解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來(lái)有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。③商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保各職能部門具有明確的職責(zé)分工，相關(guān)職能應(yīng)被恰當(dāng)分離，以避免產(chǎn)生潛在的利益沖突。故本題選D。

　　77.A【解析】限額管理是對(duì)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制的一項(xiàng)重要手段。常用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額、止損限額：①交易限額是對(duì)總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定的限額;②風(fēng)險(xiǎn)限額是對(duì)基于量化方法計(jì)算出的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)設(shè)定的限額;③止損限額是指所允許的最大損失額。故本題選A。

　　78.D【解析】客戶風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生變量包括以下兩大類指標(biāo)：基本面指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)�；�本面指標(biāo)包括品質(zhì)類指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)、環(huán)境類指標(biāo)。盈利能力指標(biāo)是財(cái)務(wù)指標(biāo)。故本題選D。

　　79.A【解析】不良資產(chǎn)/貸款率是重要的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)。不良資產(chǎn)/貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%。故本題選A。

　　80.B【解析】貸款定價(jià)的形成機(jī)制比較復(fù)雜，市場(chǎng)、銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)這三方面是形成均衡定價(jià)的三個(gè)主要力量。貸款最低定價(jià)=(資金成本+經(jīng)營(yíng)成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本)/貸款額。故本題選B。

　　81.A【解析】權(quán)重法下，不同的資產(chǎn)類別分別對(duì)應(yīng)不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。例如，對(duì)現(xiàn)金類資產(chǎn)、對(duì)我國(guó)中央政府和中國(guó)人民銀行的債權(quán)、對(duì)我國(guó)政策性銀行的債權(quán)、對(duì)多邊開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行以及國(guó)際貨幣基金組織的債權(quán)權(quán)重為0。故本題選A。

　　82.A【解析】A項(xiàng)預(yù)期損失代表大量貸款或交易組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失，計(jì)算公式是：預(yù)期損失=預(yù)期損失率×資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口=借款人的違約概率×違約損失率×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。故本題選A。

　　83.B【解析】利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險(xiǎn)也稱為收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)。故本題選B。

　　84.C【解析】監(jiān)管部門對(duì)資本不足銀行的糾正措施包括：①對(duì)商業(yè)銀行股東實(shí)施的糾正措施;②對(duì)商業(yè)銀行董事和高級(jí)管理層采取的糾正措施;③對(duì)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)采取的監(jiān)管措施。故本題選C。

　　85.C【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)通常需要的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告類型是最佳避險(xiǎn)報(bào)告。故本題選C。

　　86.B【解析】遠(yuǎn)期利率合約是指交易雙方同意在合約簽訂日，提前確定未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)(協(xié)定利率的期限)的貸款或投資利率，協(xié)定利率的期限通常是1個(gè)月至1年。與提前確定利率的遠(yuǎn)期借款或遠(yuǎn)期貸款不同，遠(yuǎn)期利率合約與借款或投資活動(dòng)是分離的。因此，遠(yuǎn)期利率合約是一項(xiàng)表外業(yè)務(wù)。債務(wù)人可以通過(guò)使用遠(yuǎn)期利率合約，固定未來(lái)的債務(wù)成本，規(guī)避了利率可能上升的風(fēng)險(xiǎn);債權(quán)人也通過(guò)遠(yuǎn)期利率合約，保證未來(lái)的投資收益，規(guī)避了利率可能下降的風(fēng)險(xiǎn)。交易雙方雖然提前將利率確定下來(lái)，但同時(shí)也喪失了一旦利率朝有利于自己的方向變動(dòng)時(shí)的可能收益。故本題選B。

　　87.A【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，需要用到的方法是情景分析法。故本題選A。

　　88.B【解析】盈利能力監(jiān)管指標(biāo)包括資本金收益率、凈利息收益率和資產(chǎn)收益率，資本金收益率(ROE)=稅后凈收入/資本金總額，該項(xiàng)指標(biāo)也稱為股本收益率，反映銀行資本或股本的盈利能力，從而評(píng)價(jià)銀行的經(jīng)營(yíng)成果。當(dāng)發(fā)現(xiàn)某行本金收益率低于商業(yè)銀行平均值或負(fù)面變動(dòng)較大時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求該商業(yè)銀行找出問(wèn)題的原因，制定改進(jìn)措施，促進(jìn)其健康發(fā)展。資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收入/資產(chǎn)總額，該項(xiàng)指標(biāo)是反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、收入水平、成本管理水平、負(fù)債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標(biāo)。將各商業(yè)銀行該指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，總結(jié)指標(biāo)值較高的銀行的經(jīng)驗(yàn)，找出指標(biāo)值較低的銀行的問(wèn)題及改進(jìn)措施，從而加強(qiáng)商業(yè)銀行管理，提高盈利水平。凈業(yè)務(wù)收益率=(營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)支出)/資產(chǎn)總額，凈利息收入率=(貸款利息收入-存款利息支出)/資產(chǎn)總額，非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額，非利息收入比率=(非利息收入-非利息支出)/(營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)支出)，監(jiān)管這些指標(biāo)，可以比較各商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入的取得、結(jié)構(gòu)和創(chuàng)利能力，以便找出問(wèn)題銀行，提出監(jiān)管意見(jiàn)。不良貸款率屬于信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。故本題選B。

　　89.A【解析】商業(yè)銀行外部審計(jì)主要是針對(duì)財(cái)務(wù)狀況。故本題選A。

　　90.A【解析】貸款重組是當(dāng)債務(wù)人因種種原因無(wú)法按原有合同履約時(shí)，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)引致的損失，而對(duì)原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等)進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織的過(guò)程。貸款重組主要包括但不限于以下措施：①調(diào)整信貸產(chǎn)品，包括從高風(fēng)險(xiǎn)品種調(diào)整為低風(fēng)險(xiǎn)品種，從有信用風(fēng)險(xiǎn)品種調(diào)整為無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)品種，從項(xiàng)目貸款調(diào)整為周轉(zhuǎn)性貸款，從無(wú)貿(mào)易背景的品種調(diào)整為有貿(mào)易背景的品種，從部分保證的品種調(diào)整為100%保證金業(yè)務(wù)品種或貼現(xiàn);②減少貸款額度;③調(diào)整貸款期限(貸款展期或縮短貸款期限);④調(diào)整貸款利率;⑤增加控制措施，限制企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。故本題選A。

　　91.D【解析】損失數(shù)據(jù)收集的原則包括：①重要性原則;②準(zhǔn)確性原則;③統(tǒng)一性原則;④謹(jǐn)慎性原則。故本題選D。

　　92.D【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理通常被認(rèn)為是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的戰(zhàn)略投資，實(shí)施效果需要很長(zhǎng)時(shí)間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)化了商業(yè)銀行對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn)的洞察力，能夠預(yù)先識(shí)別所有潛在的風(fēng)險(xiǎn)以及這些風(fēng)險(xiǎn)之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機(jī)真實(shí)發(fā)生前就將其有效遏制。故本題選D。

　　93.B【解析】風(fēng)險(xiǎn)處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對(duì)銀行機(jī)構(gòu)存在的不同風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，及時(shí)采取相應(yīng)措施加以處置，包括：①風(fēng)險(xiǎn)糾正;②風(fēng)險(xiǎn)救助;③市場(chǎng)退出。故本題選B。

　　94.D【解析】使用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本配置時(shí)，商業(yè)銀行在內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)開發(fā)過(guò)程中，必須對(duì)模型開發(fā)和模型驗(yàn)證設(shè)定嚴(yán)格的程序。故本題選D。

　　95.A【解析】在操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法中，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循的原則是相關(guān)性、可計(jì)量性、風(fēng)險(xiǎn)敏感性、實(shí)用性。故本題選A。

　　96.B【解析】商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式大體經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段、全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。故本題選B。

　　97.C【解析】商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務(wù)特色和需要，對(duì)以下風(fēng)險(xiǎn)因素的變化可能對(duì)各類資產(chǎn)、負(fù)債，以及表外項(xiàng)目?jī)r(jià)值造成的影響進(jìn)行壓力測(cè)試：①存貸款基準(zhǔn)利率連續(xù)累計(jì)上調(diào)/下調(diào)250個(gè)基點(diǎn);②市場(chǎng)收益率提高/降低50%;③持有主要外幣相對(duì)于本幣升值/貶值20%;④重要行業(yè)的原材料/銷售價(jià)格上下波幅超過(guò)50%;⑤GDP、CPI、失業(yè)率等重要宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上下波幅超過(guò)20%。故本題選C。

　　98.C【解析】A項(xiàng)，銀行股價(jià)下跌，說(shuō)明銀行資產(chǎn)狀況出現(xiàn)了問(wèn)題;B項(xiàng)，銀行的債務(wù)增加，對(duì)流動(dòng)性造成威脅;C項(xiàng)，商業(yè)銀行的外部評(píng)級(jí)上升，對(duì)銀行的流動(dòng)性是有利的;D項(xiàng)，資產(chǎn)來(lái)源過(guò)于集中會(huì)造成銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。故本題選C。

　　99.B【解析】將題中已知代入EBITDA的計(jì)算公式：EBITDA=凈利潤(rùn)+折舊+無(wú)形資產(chǎn)攤銷+利息費(fèi)用+所得稅，則利息費(fèi)用為0.2億元。故本題選B。

　　100.B【解析】香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級(jí)流動(dòng)資產(chǎn)(可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動(dòng)資產(chǎn))比率維持在15%以上。故本題選B。

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