三、多項選擇題

　　101.ABCDE【解析】根據《巴塞爾新資本協議》，操作風險可以分為由人員、系統、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險，由此分為的表現形式包括內部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產品和業(yè)務活動事件，實物資產損壞，信息科技系統事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件七種可能造成實質性損失的事件類型。故本題選ABCDE。

　　102.ABCE【解析】以經濟資本配置為基礎的經風險調整的業(yè)績評估方法，克服了傳統績效考核中盈利目標未充分反映風險成本的缺陷，表現為促使商業(yè)銀行將收益與風險直接掛鉤，體現業(yè)務發(fā)展與風險管理的內在平衡，實現經營目標與績效考核的協調一致，有利于在商業(yè)銀行內部建立正確的激勵機制，從根本上改變了商業(yè)銀行忽視風險、盲目追求利潤的經營方式。故本題選ABCE。

　　103.BCDE【解析】風險是一個常用而寬泛的詞匯，頻繁出現在經濟、政治、社會等領域。風險是一個明確的事前的概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展狀態(tài)。故本題選BCDE。

　　104.BCDE【解析】在市場風險內部模型法框架下，市場風險分為四大類，即利率風險、匯率風險、股票風險、商品風險，同時對于交易賬戶利率相關產品和權益相關產品，進一步將發(fā)行人個體特定因素導致的不利價格變動風險界定為特定風險。故本題選BCDE。

　　105.ABD【解析】風險管理策略主要有風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規(guī)避、風險補償五種策略。A項主要是風險分散的方法;B項考察風險對沖的兩種分類;C項中風險分散只能是降低非系統性風險，而對共同因素引起的系統性風險卻無能為力;D項是風險規(guī)避的內容，風險規(guī)避簡單地說就是不做業(yè)務，不承擔風險;E項中風險補償主要是指事前(損失發(fā)生以前)對風險承擔的價格補償。故本題選ABD。

　　106.ACD【解析】與國際先進銀行的內部控制體系相比，我國大部分商業(yè)銀行在內部控制建設方面還處于起步階段，其薄弱環(huán)節(jié)主要表現在：商業(yè)銀行的所有權和經營權分離和制衡機制還有待完善，A項正確;內部控制的組織架構尚未形成，B項錯誤;內部控制的管理水平有待提高，對內部控制監(jiān)督及評價的及時性和有效性亟待提高，C、D項正確，E項錯誤。故本題選ACD。

　　107.ABDE【解析】巴塞爾委員會認為商業(yè)銀行公司治理應遵守的原則是：①董事會應核準商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標和價值準則，并監(jiān)督其在全行的傳達貫徹;②有效的董事會應清楚地界定自身和高級管理層的權力及主要責任，并在全行實行條線清晰的責任制和問責制;③董事會應當監(jiān)督高級管理層是否執(zhí)行董事會政策;④董事會和高級管理層應有效發(fā)揮內部審計部門、外部審計單位及內部控制部門的作用;⑤董事會應確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長期目標和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致;⑥商業(yè)銀行應保持公司治理的透明度;⑦董事會和高級管理層應了解商業(yè)銀行的運營架構;⑧董事會成員應稱職，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對商業(yè)銀行的各項事務作出正確的判斷。A、B、D、E項正確。經濟合作與發(fā)展組織認為商業(yè)銀行公司治理應當維護股東的權利，所以C項不符合題意。故本題選ABDE。

　　108.ACE【解析】商業(yè)銀行風險管理組織機構包括董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層的具體職責。董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理、決策機構，職責之一就包括督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、檢測和控制各種風險，A項正確;高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行風險管理的基石，只有當高級管理層充分意識到并積極利用風險管理的潛在盈利能力時，風險管理才能夠對商業(yè)銀行整體產生最大的收益，B項錯誤;董事會通常指派專門委員會負責擬定全行的風險管理政策和指導原則，C項正確;監(jiān)事會通過調閱文件、檢查與調研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程進行監(jiān)督，D項錯誤;董事會負責審批風險管理的戰(zhàn)略、政策和控制各種風險，E項正確。故本題選ACE。

　　109.ACE【解析】適時、準確地識別風險是風險管理最基本的要求，A項不正確;風險監(jiān)測隨時關注所采取的風險管理/控制措施的實施質量和效果，C項不正確;常用的風險識別的方法有制作風險清單、資產財務狀況分析法、失誤樹分析法、分解分析法，E項不正確。故本題選ACE。

　　110.BCDE【解析】單幣種敞口頭寸反映單一貨幣的外匯風險，包括即期凈敞口頭寸、遠期凈敞口頭寸、期權敞口頭寸、其他敞口頭寸。故本題選BCDE。

　　111.BCE【解析】良好的銀行公司治理應具備以下五個方面的特征：①銀行內部有效的制衡關系和清晰的職責邊界;②完善的內部控制和風險管理體系;③與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機制;④科學的激勵約束機制;⑤先進的管理信息系統。故本題選BCE。

　　112.ACE【解析】期貨是在場內進行交易的標準化遠期合約，包括金融期貨和商品期貨等交易品種。金融期貨按照交易對象可以分為利率期貨、貨幣期貨、指數期貨三類，故A、C、E項正確。B、D項屬于商品期貨。故本題選ACE。

　　113.ACDE【解析】財務報表分析是對資產負債表和損益表進行分析，有助于商業(yè)銀行深入了解客戶的經營狀況以及經營過程中存在的問題。財務報表分析應特別關注以下四項內容：①識別和評價財務報表風險;②識別和評價經營管理狀況;③識別和評價資產管理狀況;④識別和評價負債管理狀況。故本題選ACDE。

　　114.ABCD【解析】利率風險按照來源不同，分為：①重新定價風險。商業(yè)銀行資產、負債和表外業(yè)務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間存在的差異。②收益率曲線風險。收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內在經濟價值產生不利的影響，從而形成收益率曲線風險。③基準風險。利息收入和利息支出所依據的基礎不同，所以變化的方向和幅度也不同。④期權性風險。一般而言，期權和期權性條款都在對買方有利，而對賣方不利的時候執(zhí)行。故本題選ABCD。

　　115.CD【解析】匯率風險是指由于匯率的不利變動而導致銀行業(yè)務發(fā)生損失的風險。匯率風險大致可以分為兩類：外匯交易風險、外匯結構性風險。故本題選CD。

　　116.CD【解析】商業(yè)銀行可根據自身的業(yè)務特點、風險狀況和管理水平，自主選擇使用相應復雜程度的壓力測試方法論。故本題選CD。

　　117.ABC【解析】限額管理是對商業(yè)銀行市場風險進行有效控制的一項重要手段。常用的市場風險限額指標主要包括頭寸限額、風險價值限額、止損限額、敏感度限額、期限限額、幣種限額和發(fā)行人限額等。故本題選ABC。

　　118.ABCDE【解析】操作風險可能造成重大經濟損失，從而對流動性狀況產生嚴重影響，A項正確;承擔過高的信用風險可能導致不良貸款及違約損失大幅上升，貸款收益顯著下降，從而增加流動性風險，B項正確;任何涉及商業(yè)銀行的負面消息都可能危及其聲譽，進而削弱存款人和社會公眾的信心并造成存款資金大量流失，最終使商業(yè)銀行陷入流動性危機，C項正確;承擔過高的市場風險可能導致投資組合價值嚴重受損，從而增加流動性風險，D項正確;錯誤的戰(zhàn)略決策可能造成重大經濟損失，從而對流動性狀況產生嚴重影響，E項正確。故本題選ABCDE。

　　119.BC【解析】針對商業(yè)銀行經營管理的特殊性，從其內部控制和外部監(jiān)管的角度，要更加關注風險可能造成的損失。因此，商業(yè)銀行的風險管理就重在分析不同風險狀況或條件下，商業(yè)銀行可能遭遇的損失規(guī)模，以及損失發(fā)生的可能性。故本題選BC。

　　120.ABE【解析】資產負債風險管理理論重點強調對資產業(yè)務和負債業(yè)務的協調管理，通過匹配資產負債期限結構、經營目標互相代替和資產分散，實現總量平衡和風險控制。故本題選ABE。

　　121.ABC【解析】根據我國監(jiān)管機構的要求，商業(yè)銀行可以選擇標準法、替代標準法或高級計量法來計量操作風險監(jiān)管資本。A、B、C項符合題意�！栋腿麪栃沦Y本協議》提出了兩種計量信用風險資本的方法：標準法和內部評級法，D項不屬于計量操作風險監(jiān)管資本的方法。情景分析法是流動性風險檢測與控制的方法，E項也不屬于計量操作風險監(jiān)管資本的方法。故本題選ABC。

　　122.ABCD【解析】建立良好的聲譽風險管理體系，能夠持久、有效地幫助商業(yè)銀行減少各種潛在的風險損失，包括：①招募和保留最佳雇員;②確保產品和服務的溢價水平;③減少進入新市場的阻礙;④維持客戶和供應商的忠誠度;⑤創(chuàng)造有利的資金使用環(huán)境;⑥增進和投資者的關系;⑦強化自身的可信度和利益持有者的信心;⑧吸引高質量的合作伙伴和強化自身競爭力;⑨最大限度地減少訴訟威脅和監(jiān)管要求。故本題選ABCD。

　　123.ABC【解析】商業(yè)銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露，未設立董事會的，由行長負責，A項錯誤;資本充足率的信息披露應主要包括五個方面的內容：風險管理目標和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風險和市場風險，B項錯誤;商業(yè)銀行資本充足率信息披露時間為每個會計年度的后4個月內。因特殊原因不能按時披露的，應至少提前15個工作日向銀監(jiān)會申請延遲，C項錯誤。故本題選ABC。

　　124.ACE【解析】商業(yè)銀行普遍采用三種模型技術來計算VaR值：方差—協方差法、歷史模擬法和蒙特卡羅模擬法。故本題選ACE。

　　125.BCDE【解析】風險敏感性指標還只是比較簡單的分析風險的方法，不能分析一切指標，A項錯誤;久期、凸度等都是衡量風險敏感性的指標，B項說法正確;風險敏感性是指資產價值對相關變量變化的反映，C項正確;風險敏感性分析適用于相關變量變動較小時，D項正確;利用泰勒展開近似化，展開階數越高，則對風險敏感性的描繪越精確，E項正確。故本題選BCDE。

　　126.ABCE【解析】商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機構來管理，用以轉移操作風險，主要包括：①技術外包，如呼叫中心、計算機中心、網絡中心、IT策劃中心等;②處理程序外包，如消費信貸業(yè)務有關客戶身份及親筆簽名的核對、信用卡客戶資料的輸入與裝封等;③業(yè)務營銷外包，如汽車貸款業(yè)務的推銷、住房貸款推銷、銀行卡營銷等;④專業(yè)性服務外包，如法律事務、不動產評估、安全保衛(wèi)等;⑤后勤性事務外包，如貿易金融服務的后勤處理作業(yè)、憑證保存等。同時，外包非核心業(yè)務有助于商業(yè)銀行將重點放在核心業(yè)務上，從而提高效率、降低成本。故本題選ABCE。

　　127.ABCE【解析】法人信貸業(yè)務操作風險起因包括：①片面追求貸款規(guī)模和市場份額;②信貸制度不完善，缺乏監(jiān)督制約機制;③信貸操作不規(guī)范，依法管貸意識不強;④客戶監(jiān)管難度加大，信息技術手段不健全;⑤社會缺乏良好的信貸文化和信用環(huán)境等。D項屬于柜臺業(yè)務操作風險的起因。故本題選ABCE。

　　128.CDE【解析】股票和銀行可出售的貸款組合流動性強。故本題選CDE。

　　129.ABCDE【解析】在操作風險管理中，信息系統的主要作用在于支持風險評估、建立損失數據庫、風險指標監(jiān)測與報告、風險管理輔助決策和建立資本模型等。故本題選ABCDE。

　　130.CDE【解析】資金交易業(yè)務中后臺結算清算需要注意的風險點包括：①交易結算不及時或交易清算交割金額計算有誤;②對交易條款理解不準確而導致結算爭議;③因錄入錯誤而錯誤清算資金;④因系統中斷而不能及時將資金清算到位;⑤未履行監(jiān)管部門所要求的強制性報告義務;⑥未及時與前臺核對交易明細，前后臺賬務長期不符等。A項屬于前臺交易需注意的操作風險點;B項屬于中臺風險管理需注意的操作風險點。故本題選CDE。

　　131.AD【解析】匯率風險分為外匯交易風險與外匯結構風險。故本題選AD。

　　132.ABDE【解析】操作風險損失數據收集的內容包括：①總損失數額信息;②總損失中收回部分信息;③損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息;④損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息。故本題選ABDE。

　　133.ABCDE【解析】戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現。實質上，商業(yè)銀行可以在短期內便體會到戰(zhàn)略風險管理的諸多益處：①比競爭對手更早采取風險控制措施，可以更為妥善地處理風險事件;②全面、系統地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風險挑戰(zhàn)轉變?yōu)槌砷L機會;③對主要風險提早做好準備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴重損失;④避免因盈利能力出現大幅波動而導致的流動性風險;⑤優(yōu)化經濟資本配置，并降低資本使用成本;⑥強化內部控制系統和流程;⑦避免附加的強制性監(jiān)管要求，減少法律爭議/訴訟事件。簡言之，戰(zhàn)略風險管理能夠最大限度地避免經濟損失、持久維護和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值。故本題選ABCDE。

　　134.ABCDE【解析】監(jiān)管目標是監(jiān)管行為取得的最終效果或達到的最終狀態(tài)。中國銀監(jiān)會在總結國內外銀行業(yè)監(jiān)管經驗的基礎上提出了四條銀行監(jiān)管的具體目標：①通過審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人和金融消費者的利益;②通過審慎有效的監(jiān)管，增進市場信心;③通過金融、相關金融知識的宣傳教育工作和相關信息的披露，增進公眾對現代金融的了解;④努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。

　　135.BDE【解析】客戶風險內生變量中的基本面指標包括品質類指標、環(huán)境類指標、實力類指標。故本題選BDE。

　　136.BDE【解析】經調整的資本收益率(RAROC)=(收益-預期損失)/經濟資本(或非預期損失)。故本題選BDE。

　　137.ABDE【解析】風險評估主要包括兩個方面的內容，一方面是對全面風險管理框架的評估，其中主要是對公司治理、風險政策流程和限額以及信息系統的評估;另一方面是實質性風險評估，對銀行面臨的所有實質性風險進行全面評估。故本題選ABDE。

　　138.ABCD【解析】遠期凈敞口頭寸主要是指買賣遠期合約而形成的敞口頭寸，其數量等于買入的遠期合約頭寸減去賣出的遠期合約頭寸。遠期合約包括遠期外匯合約、外匯期貨合約，以及未到交割日和已到交割日但尚未結算的現貨合約，但不包括期權合約。故本題選ABCD。

　　139.ABDE【解析】久期(也稱持續(xù)期)用于對固定收益產品的利率敏感程度或利率彈性的衡量。A、B項說法正確。久期的數學公式為dP/dy=-D×P/(1+y)，其中的“-”表示價格變化與利率變化的方向相反，C選項說法錯誤。當市場利率變化時，固定收益產品的價格將發(fā)生反比例的變動，其變動程度取決于久期的長短，久期越長，其變動幅度也就越大，D項說法正確。對于利率的大幅變動(大于1%)，由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關系，久期分析的結果就不再準確，需要進行更為復雜的技術調整，E項說法正確。故本題選ABDE。

　　140.DE【解析】貸款分類綜合考慮了客戶信用風險因素和債項交易損失因素，實際上是根據預期損失對信貸資產進行評級;另外它主要用于貸后管理，更多地體現為事后評價。D、E項是債項評級的特點。故本題選DE。

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