二、單項(xiàng)選擇題

　　21.C【解析】按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍，可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。故本題選C。

　　22.C【解析】2013年1月1日，《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》正式施行�！渡虡I(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，通常情況下，我國(guó)系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。故本題選C。

　　23.A【解析】隨機(jī)變量×服從正態(tài)分布，其觀測(cè)值落在距均值的距離為1倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率為0.68，其觀測(cè)值落在距均值的距離為2倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率為0.95，其觀測(cè)值落在距均值的距離為3倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率為0.9973。故本題選A。

　　24.D【解析】按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊類型的操作風(fēng)險(xiǎn)。故本題選D。

　　25.A【解析】全面的風(fēng)險(xiǎn)管理模式強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，組織流程再造與定量分析技術(shù)并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。故本題選A。

　　26.C【解析】長(zhǎng)期以來(lái)，股本收益率和資產(chǎn)收益率這兩項(xiàng)指標(biāo)被廣泛用于衡量商業(yè)銀行的盈利能力，但是兩項(xiàng)指標(biāo)卻無(wú)法全面、深入地揭示商業(yè)銀行在盈利的同時(shí)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平，因此，采用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法來(lái)綜合考量商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)水平已經(jīng)成為國(guó)際先進(jìn)銀行的通行做法。故本題選C。

　　27.C【解析】按照P(μ-2σ

　　28.D【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段。這是一種重要的理念突破，商業(yè)銀行不再是傳統(tǒng)意義上僅僅經(jīng)營(yíng)貨幣的金融機(jī)構(gòu)，而是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)。故本題選D。

　　29.B【解析】CreditMonitor模型是在Merton模型基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的一種適用于上市公司的違約概率模型，所以CreditMonitor對(duì)有風(fēng)險(xiǎn)貸款和債券進(jìn)行估值的理論基礎(chǔ)是Merton模型。故本題選B。

　　30.B【解析】資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)通常應(yīng)小于單個(gè)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的加總。故本題選B。

　　31.B【解析】風(fēng)險(xiǎn)文化由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成，其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化中最重要、最高層次的因素。故本題選B。

　　32.C【解析】商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。故本題選C。

　　33.C【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、數(shù)量分析、價(jià)格確認(rèn)、模型創(chuàng)建、相應(yīng)的信息系統(tǒng)和技術(shù)支持，沒(méi)有降低風(fēng)險(xiǎn)職能。故本題選C。

　　34.A【解析】商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)既要保持相互獨(dú)立，又要相互支持，但不是隸屬關(guān)系。故本題選A。

　　35.C【解析】?jī)?nèi)部控制措施是商業(yè)銀行日常工作的一個(gè)重要部分，每個(gè)業(yè)務(wù)都要建立控制措施，分清責(zé)任范圍，并接受仔細(xì)的、獨(dú)立的監(jiān)控。故本題選C。

　　36.C【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理人員將復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)分解為多個(gè)相對(duì)簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)因素，從中識(shí)別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)因素，這種方法叫做分解分析方法。例如可以將匯率分解為;12率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，然后對(duì)每一種影響作進(jìn)一步分析。故本題選C。

　　37.A【解析】資本充足率壓力測(cè)試框架以單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試為基礎(chǔ)。故本題選A。

　　38.B【解析】失誤樹分析法是通過(guò)圖解法來(lái)識(shí)別和分析風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生前存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，由此判斷和總結(jié)哪些風(fēng)險(xiǎn)因素最可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件。故本題選B。

　　39.A【解析】銷售凈利率=凈利潤(rùn)/銷售收入，凈利潤(rùn)=20×15%;3;凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/[(期初所有者權(quán)益合計(jì)+期末所有者權(quán)益合計(jì))/2]×100%=3/(64/2)×100%≈9.4%。故本題選A。

　　40.B【解析】效率比率又稱為營(yíng)運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。故本題選B。

　　41.B【解析】期貨是在場(chǎng)內(nèi)(交易所)進(jìn)行交易的標(biāo)準(zhǔn)化遠(yuǎn)期合約，包括金融期貨和商品期貨等交易品種。金融期貨主要有三大類：利率期貨、貨幣期貨和指數(shù)期貨。故本題選B。

　　42.C【解析】不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%=(10+

　　6+5)/(60+20+10+6+5)×100%≈20.8%。故本題選C。

　　43.A【解析】目前，我國(guó)對(duì)于商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管采用四項(xiàng)主要指標(biāo)，即流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、存貸比和流動(dòng)性比例。流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額×100%，該指標(biāo)不應(yīng)低于25%。故本題選A。

　　44.B【解析】坎德?tīng)栂禂?shù)通過(guò)兩個(gè)變量之間變化的一致性反映兩個(gè)變量之間的相關(guān)性：本題坎德?tīng)栂禂?shù)=(NC-Nd)/(NC+Nd)=(4-1)÷(4+1)=0.6，NC表示n組觀測(cè)中，一組觀測(cè)都

　　比另一組大或者小(變化一致)的個(gè)數(shù)，Nd則表示不一致的個(gè)數(shù)之和。故本題選B。

　　45.D【解析】目前所使用的專家系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛，除了5Cs系統(tǒng)外，還有針對(duì)企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)、CAMELs分析系統(tǒng)。故本題選D。

　　46.D【解析】在下列情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)可以考慮重新設(shè)定限額：經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)狀況的較大變動(dòng)、新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議、年度進(jìn)行業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算、高級(jí)管理層決定的戰(zhàn)略重點(diǎn)的變化。故本題選D。

　　47.D【解析】指數(shù)預(yù)警法是利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行預(yù)警的方法。故本題選D。

　　48.A【解析】財(cái)政政策對(duì)許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財(cái)政緊縮時(shí)，行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。故本題選A。

　　49.B【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)很大程度上是一種非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低。故本題選B。

　　50.A【解析】商業(yè)銀行對(duì)單一法人客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析，有助于商業(yè)銀行深入了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況，以及經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題。財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)特別關(guān)注以下四項(xiàng)內(nèi)容：①識(shí)別和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn);②識(shí)別和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理狀況;③識(shí)別和評(píng)價(jià)資產(chǎn)管理狀況;④識(shí)別和評(píng)價(jià)負(fù)債管理狀況。故本題選A。

　　51.A【解析】累計(jì)總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，本題累計(jì)總敞口頭寸=90+40+60+40+10+20+60=420;凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，本題凈總敞口頭寸=(90+40+160)-(40+60+10+20)=160。短邊法步驟為：先分別加總每種外匯的多

　　頭和空頭，其次比較這兩個(gè)總數(shù)，最后把絕對(duì)值較大的一個(gè)作為銀行的總敞口頭寸，本題中多頭為290，空頭為130，因此短邊法計(jì)算的總敞口頭寸為290，凈總敞口頭寸最小。故本題選A。

　　52.B【解析】金融資產(chǎn)可以劃分為四類：①以公允價(jià)值計(jì)量且公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn);②持有待售;③持有到期的投資;④貸款和應(yīng)收賬款。前兩類資產(chǎn)按佘允價(jià)值計(jì)價(jià)，但對(duì)于持有待售類資產(chǎn)，其公允價(jià)值的變動(dòng)不計(jì)入損益而是計(jì)入所有者權(quán)益。故本題選B。

　　53.A【解析】名義價(jià)值通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。故本題選A。

　　54.C【解析】市值重估是指對(duì)交易賬戶頭寸重新估算其市場(chǎng)價(jià)值。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價(jià)值。在缺乏可用于市值重估的市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確定選用代用數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)、獲取途徑和公允價(jià)格的計(jì)算方法。商業(yè)銀行在進(jìn)行市值重估時(shí)通常采用盯市和盯模兩種方法，盯市是指按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)值，盯模是指按模型計(jì)值。當(dāng)按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)值存在困難時(shí)，銀行可以按照數(shù)理模型確定的價(jià)值計(jì)值。具體來(lái)說(shuō)，就是以某一個(gè)市場(chǎng)變量作為計(jì)值基礎(chǔ)，推算出或計(jì)算出交易頭寸的價(jià)值。故本題選C。

　　55.C【解析】總敞口頭寸反映整個(gè)貨幣組合的外匯風(fēng)險(xiǎn)，包括累計(jì)總敞口頭寸法、凈總敞口頭寸法和短邊法，B項(xiàng)正確;累計(jì)總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，A項(xiàng)正確，C項(xiàng)錯(cuò)誤;短邊法計(jì)算的總敞口頭寸等于凈多頭頭

　　寸之和與凈空頭頭寸之和中的較大值，D項(xiàng)正確。故本題選C。

　　56.B【解析】假設(shè)目前收益率曲線向上傾斜，如果預(yù)期收益率曲線基本維持不變，則理性投資者可以買入期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品。故本題選B。

　　57.A【解析】風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。故本題選A。

　　58.A【解析】久期分析只是衡量利率變動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的其中一種方法，A項(xiàng)錯(cuò)誤;久期分析只能反映重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)以及因利率和支付時(shí)間的不同而導(dǎo)致的頭寸的實(shí)際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)，B、C項(xiàng)正確;對(duì)于利率的大幅變動(dòng)，由于頭寸價(jià)格的變化與利率的變動(dòng)無(wú)法近似為線性關(guān)系，因此，久期分析的結(jié)果就不再準(zhǔn)確，D項(xiàng)正確。故本題選A。

　　59.B【解析】巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排經(jīng)濟(jì)資本。故本題選B。

　　60.C【解析】巴塞爾委員會(huì)對(duì)各類產(chǎn)品線給出了對(duì)應(yīng)系數(shù)，支付和結(jié)算產(chǎn)品線的β因子等于18%。故本題選C。

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