1.4 商業(yè)銀行風險與資本

　　1.4.1資本的定義、作用和分類

　　商業(yè)銀行資本是銀行從事經營活動必須注入的資金，可以用來吸收銀行的經營虧損，緩沖意外損失，保護銀行的正常經營，為銀行的注冊、組織營業(yè)以及存款進入前的經營提供啟動資金等。清算條件下和持續(xù)經營條件下吸收損失。商業(yè)銀行是以負債經營為特色的，融資杠桿率很高。

　　資本的作用：

　　(1)為商業(yè)銀行提供融資

　　(2)吸收和消化損失，資本金是承擔風險和吸收損失的第一資金來源，保護債權人免遭戶風險損失的緩沖器

　　(3)限制商業(yè)銀行過度業(yè)務擴張和風險承擔

　　(4)維持市場信心

　　(5)為風險管理提供最根本的驅動力。

　　賬面資本：持股人的永久性資本投入，即所有者權益，包括普通股股本、實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、投資重估儲備、一般風險準備。經濟資本;監(jiān)管資本。

　　1.4.2監(jiān)管資本與資本充足率要求

　　監(jiān)管資本指監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本。由于監(jiān)管資本必須在非預期損失出現(xiàn)時隨時可用，其強調的是抵御風險、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經營的能力，并不要求其所有權歸屬。

　　監(jiān)管資本分為一級資本(核心一級和其他一級)和二級資本。

　　核心一級資本：銀行持續(xù)經營條件下無條件用來吸收損失的資本工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征。實收資本或普通股、資本公積可計入部分、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。

　　其他一級資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應在銀行持續(xù)經營條件下參與吸收損失的資本工具。其他以及資本工具及其議價(如優(yōu)先股及其議價)、少數(shù)股東基本可計入部分。

　　二級資本是指在坡長清算條件下可以用來吸收損失的資本工具，二級資本的受償順序列在普通股之前、在一般債權人之后，不帶贖回機制，不允許設定利率跳升條款，收益不具有信用敏感性特征，必須含有減計或轉股條款。二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備可計入部分、少數(shù)股東資本可計入部分。

　　巴塞爾2和3比較：

　　1、重新界定監(jiān)管資本的構成，恢復普通股在監(jiān)管資本中的核心地位，嚴格各類資本工具的合格標準，從嚴確定資本扣除項目，強化監(jiān)管資本工具的損失吸收能力

　　2、改進風險權重計量方法，大幅度增加高風險業(yè)務的資本要求

　　3、建立逆周期資本監(jiān)管機制，提升銀行體系應對信貸周期轉換的能力，弱化銀行體系與實體經濟之間的正反饋循環(huán)

　　4、顯著提高資本充足率監(jiān)管標準，通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股充足率應達到7%，總資本充足率不得低于10.5%，同時進一步要求全球系統(tǒng)重要性銀行須計提1%-3.5%的附加資本要求。

　　我國銀監(jiān)會2012監(jiān)管資本要求：

　　1、最低資本要求，核心一級資本充足率5%、一級資本充足率6%、資本充足率8%;

　　2、儲備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲備資本要求和0-2.5%的逆周期資本要求;

　　3、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求1%;

　　4、以及針對特殊資產組合的特別資本要求和針對單家銀行的特定資本要求，即第二支柱資本要求。我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。確保資本充分覆蓋國內銀行面臨的系統(tǒng)性風險和特定風險。

　　1.4.3經濟資本及其應用

　　經濟資本又稱風險資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經濟損失所需要持有的資本數(shù)額。作用： 1)有助于商業(yè)銀行提高風險管理水平;2)有助于商業(yè)銀行制定科學的業(yè)績評估體系。

　　股本收益率(ROE)和資產收益率(ROA)這兩項指標被廣泛用于衡量商業(yè)銀行的盈利能力。用來度量商業(yè)銀行這樣被普遍認為是經營特殊商品的高風險企業(yè)具有明顯的局限性。在經風險調整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率。經風險調整的資本收益率是指經預期損失和以經濟資本計量的非預期損失調整后的收益率，其計算公式：

　　RAROC=(收益-預期損失)/經濟資本(或非預期損失)

　　經風險調整的收益率著重強調商業(yè)銀行通過承擔風險而獲得的收益是有成本的。整個公式衡量的是經濟資本的使用收益，正常情況下其結果應當大于商業(yè)銀行的資本成本。

　　作用：

　　1、在單筆業(yè)務層面上，可用于衡量一筆業(yè)務得風險與收益是否匹配，為商業(yè)銀行決定是否開展該筆業(yè)務以及如何進行定價提供依據

　　2、在資產組合層面上，在考慮單筆業(yè)務得風險和資產組合效應之后，可衡量資產組合的風險與收益是否匹配，及時對指標出現(xiàn)明顯不利變化趨勢的資產組合進行處理，為效益更好的業(yè)務配置更多資源

　　3、在商業(yè)銀行總體層面上，可用于目標設定、業(yè)務決策、資本配置和績效考核等。

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