(二)股票的上市
1、上市條件
(1)股票經(jīng)中國證監(jiān)會核準已公開發(fā)行;
(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;
(3)公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的,公開發(fā)行股份的比例為10%以上;
(4)公司最近3年無重大違法行為,財務(wù)會計報告無虛假記載。
【例題·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列選項中,屬于股份有限公司申請股票上市應(yīng)當符合的條件有( )。
A、公司股本總額不少于人民幣5000萬元
B、公司股本總額超過人民幣2億元的,公開發(fā)行股份的比例為10%以上
C、公司最近3年無重大違法行為,財務(wù)會計報告無虛假記載
D、股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行
【答案】CD
【解析】(1)選項A:公司股本總額不少于“3000萬元”;(2)選項B:股本總額超過人民幣“4億元”的,公開發(fā)行股份的比例為10%以上。
2、暫停上市
(1)上市公司股本總額(3000萬元)、股權(quán)分布(25%、10%)等發(fā)生變化不再具備上市條件;
(2)上市公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況,或者對財務(wù)會計報告作虛假記載,可能誤導投資者;
(3)上市公司有重大違法行為;
(4)上市公司最近3年連續(xù)虧損;
(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。
【解釋】涉及上市公司的重大訴訟,屬于重大事件,上市公司應(yīng)當向中國證監(jiān)會和證券交易所提交臨時報告,但談不上股票的暫停上市。
【例題1·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列選項中,證券交易所可以決定暫停上市公司股票上市的情形有( )。
A、公司股本總額由1億元減少到4000萬元
B、公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況
C、公司最近2年連續(xù)虧損
D、公司編制虛假的財務(wù)會計報告
【答案】BD
【解析】(1)選項A:上市公司股本總額低于3000萬元的,應(yīng)暫停上市;(2)選項C:上市公司最近3年連續(xù)虧損時,應(yīng)暫停上市。
【例題2·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,上市公司發(fā)生的下列情形中,證券交易所可以決定暫停其股票上市的有( )。
A、公司的股票被收購人收購達到該公司股本總額的70%
B、公司最近3年連續(xù)虧損
C、公司對財務(wù)會計報告作虛假記載
D、公司發(fā)生重大訴訟
【答案】BC
【解析】(1)選項A:在要約收購中,收購人持有的被收購公司的股份數(shù)達到該公司已發(fā)行的股份總數(shù)的75%以上的,該上市公司股票應(yīng)當在證券交易所終止上市交易,談不上暫停上市;(2)選項D:公司發(fā)生重大訴訟,應(yīng)當向中國證監(jiān)會和證券交易所提交臨時報告,并予公告,但并不涉及暫停上市。
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