三、判斷題

　　1. 答案： A

　　2. 答案： B

　　{解析}外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，其原審批項目必須已完成。

　　3. 答案： A

　　4. 答案： B

　　{解析}擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)整體進入股份有限公司。企業(yè)不應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一個環(huán)節(jié)或一個部分組建為擬上市公司。

　　5. 答案： B

　　{解析}對于外購的無形資產(chǎn)，在評定其重估價值時，應(yīng)根據(jù)購入成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力。對于自創(chuàng)的或自身擁有的無形資產(chǎn)，在評定其重估價值時，應(yīng)根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力。

　　6. 答案： A

　　7. 答案： A

　　8. 答案： B

　　{解析}募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)。除金融類企業(yè)外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

　　9. 答案： A

　　10. 答案： A

　　11. 答案： B

　　{解析}發(fā)行涉及國有股份的，應(yīng)在國家股股東之后標注“SS”，在國有法人股股東之后標注“S1S”，并披露前述標識的依據(jù)及標識的含義。

　　12. 答案： B

　　{解析}提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，此時保薦人(主承銷商)的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)、誠實信用的原則，繼續(xù)認真履行盡職調(diào)查義務(wù)。

　　13. 答案： B

　　{解析}保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。持續(xù)督導(dǎo)的具體要求與首發(fā)相同。

　　14. 答案： B

　　{解析}T日增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票不設(shè)漲跌幅限制。

　　15. 答案： B

　　{解析}向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進行表決時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。

　　16. 答案： B

　　{解析}憑證式國債是一種不可上市流通的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團資格的機構(gòu)承銷。

　　17. 答案： B

　　{解析}從2002年第2期開始，憑證式國債的發(fā)行期限改為1個月。

　　18. 答案： A

　　19. 答案： A

　　20. 答案： A

　　21. 答案： B

　　{解析}外資股發(fā)行的招股說明書可以采取嚴格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。

　　22. 答案： B

　　{解析}1993年12月通過的《中華人民共和國公司法》中“公司債券，，部分規(guī)定，只有股份有限公司、國有獨資公司和2個以上國有企業(yè)及其他2個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司才可以發(fā)行公司債券。

　　23. 答案： B

　　{解析} 中國證監(jiān)會負責(zé)股票承銷業(yè)務(wù)的監(jiān)管。

　　24. 答案： B

　　{解析}創(chuàng)立大會由發(fā)起人、認股人組成。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會召開15目前將會議日期通知各認股人或者予以公告。創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認股人出席，方可舉行。

　　25. 答案： B

　　{解析}發(fā)起人又稱創(chuàng)辦人，是指依照有關(guān)法律規(guī)定訂立發(fā)起人協(xié)議，提出設(shè)立公司申請，認購公司股份，并對公司設(shè)立承擔(dān)責(zé)任者。發(fā)起人既是股份有限公司成立的條件，也是發(fā)起或設(shè)立行為的實施者。國內(nèi)一般自然人、法人、外商投資企業(yè)都可作為發(fā)起人。

　　26. 答案： A

　　27. 答案： B

　　{解析}董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生和罷免。

　　28. 答案： A

　　29. 答案： B

　　{解析}發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)不得有同業(yè)競爭或顯示公平的關(guān)聯(lián)交易。

　　30. 答案： A

　　31. 答案： B

　　{解析}收益現(xiàn)值法是將評估對象剩余壽命期間每年(或每月)的預(yù)期收益，用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評估基準H的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價值的方法。

　　32. 答案： A

　　33. 答案： B

　　{解析}法律意見書和律師工作報告是發(fā)行人向中國證監(jiān)會申請公開發(fā)行證券的必備文件。法律意見書是律師對發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問題依法明確作出的結(jié)論性意見。律師工作報告是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程，包括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況，對發(fā)行人提供材料的查驗、走訪、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時間等。律師在制作法律意見書和律師工作報告的同時，應(yīng)制作工作底稿。

　　34. 答案： A

　　35. 答案： A

　　36. 答案： A

　　37. 答案： B

　　{解析}募集資金數(shù)額和投資項目應(yīng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相符合，且與財務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。

　　38. 答案： A

　　39. 答案： B

　　{解析}根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于賦予中國證券業(yè)協(xié)會部分職責(zé)的決定》的規(guī)定，主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國證監(jiān)會受理其股票發(fā)行申請材料后的3個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會報送承銷商備案材料。

　　40. 答案： B

　　{解析}貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法是通過預(yù)測公司未來的現(xiàn)金流量，按照一定的貼現(xiàn)率計算公司的整體價值，從而進行股票估值的一種方法。

　　41. 答案： B

　　{解析}采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行方式，從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票所發(fā)生的費用，由主承銷商承擔(dān)。

　　42. 答案： B

　　{解析}主承銷商行使超額配售選擇權(quán)，可以根據(jù)市場情況一次或分次進行。

　　43. 答案： A

　　44. 答案： B

　　{解析}主承銷商的證券自營賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行。

　　45. 答案： A

　　46. 答案： A

　　47. 答案： A

　　48. 答案： A

　　49. 答案： A

　　50. 答案： A

　　51. 答案： A

　　52. 答案： A

　　53. 答案： A

　　54. 答案： A

　　55. 答案： B

　　{解析}向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。

　　56. 答案： B

　　{解析}向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。

　　57. 答案： A

　　58. 答案： A

　　59. 答案： B

　　{解析}在詢價增發(fā)、比例配售操作流程中，若T日為增發(fā)發(fā)行日、老股東配售繳款日，則T-1日，詢價區(qū)間公告見報，股票停牌1個小時。

　　60. 答案： B

　　{解析} 網(wǎng)上配售比例只能保留小數(shù)點后3位，網(wǎng)下配售比例不受限制，由此形成的余股由主承銷商包銷。

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