三、判斷題(正確選“A”，錯誤選“B”。)

　　1. 上市推薦人須在最近一年內無重大違法、違規(guī)行為。()

　　2. 外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，其原審批項目必須已完成90%以上。()

　　3. 公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。()

　　4. 企業(yè)應將整體業(yè)務的一部分組建為擬發(fā)行上市公司。()

　　5. 對于外購的無形資產，在評定其重估價值時，應根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產具備的獲利能力。()

　　6. 資產評估根據(jù)評估范圍的不同，可以分為單項資產評估、部分資產評估及整體資產評估。()

　　7. 首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個會計年度。 ()

　　8. 首次公開發(fā)行股票的募集資金運用方面，募集資金可以直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。()

　　9. 公開發(fā)行證券的，主承銷商應當在證券上市后10日內向中國證監(jiān)會報備承銷總結報告，總結說明發(fā)行期間的基本情況及新股上市后的表現(xiàn)。()

　　10. 中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。()

　　11. 發(fā)行涉及國有股份的，應在國家股股東之后標注“S1S”，在國有法人股股東之后標注“Ss”，并披露前述標識的依據(jù)及標識的含義。()

　　12. 提交發(fā)行新股申請文件并經受理后，上市公司新殷發(fā)行申請進入核準階段，則此時保薦人(主承銷商)的盡職調查責任終止。()

　　13. 保薦人應當自持續(xù)督導工作結束后15個工作日內向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結報告書”。持續(xù)督導的具體要求與首發(fā)相同。()

　　14. 根據(jù)增發(fā)及上市業(yè)務操作流程，T日增發(fā)新股可流通部分上市交易，當日股票應設置漲跌幅限制。()

　　15. 向本公司特定的股東及其關聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進行表決時，關聯(lián)股東必須在場。()

　　16. 憑證式國債是一種可以上市流通的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團資格的機構承銷。()

　　17. 從2002年第2期開始，憑證式國債的發(fā)行期限改為2個月，發(fā)行款的上劃采取一次繳款辦法，國債發(fā)行手續(xù)費也由財政部一次撥付。()

　　18. 為了便于掌握發(fā)行進度，擔任憑證式國債發(fā)行任務的各個系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內的累計發(fā)行數(shù)額，上報財政部及中國人民銀行。()

　　19. 金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內分期發(fā)行的方式。()

　　20. 向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設立。在資產評估、財務審計、重組方案等工作完成的基礎上，地方企業(yè)通過省、市、自治區(qū)政府，中央企業(yè)通過行業(yè)主管部門申請發(fā)起設立股份有限公司。()

　　21. 外資股發(fā)行的招股說明書必須采取嚴格的招股章程形式。()

　　22. 1993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。()

　　23. 中國證監(jiān)會和證券交易所負責對股票承銷業(yè)務的監(jiān)管。()

　　24. 發(fā)行的股份募足后，股份有限公司發(fā)起人應當在15 日內主持召開創(chuàng)立大會，創(chuàng)立大會由認股人組成。創(chuàng)立大會應有代表股份總數(shù)1/2以上的認股人出席，方可舉行。()

　　25. 我國現(xiàn)階段，股份有限公司的發(fā)起人只能為法人。()

　　26. 股份有限公司減資生效后，如果是因資本過剩而減資，應當按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款，或者免除或減少股東繳納股款的義務。如果是因虧損而減資，通常由公司按比例注銷股份。()

　　27. 董事長由董事會1/3以上的董事選舉產生和罷免，副董事長由董事長任命和罷免。()

　　28. 公司合并或者分立，登記事項發(fā)生變更的，應當依法向公司登記機關辦理變更登記;公司解散的，應當依法辦理公司注銷登記;設立新公司的，應當依法辦理公司設立登記。()

　　29. 發(fā)行人的業(yè)務應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)不得有同業(yè)競爭或關聯(lián)交易。()

　　30. 注冊會計師在計劃審計工作時，必須對重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯報確定一個可接受的水平。()

　　31. 收益現(xiàn)值法是將評估對象剩余壽命期間每年(或每月)的預期收益，累加得出評估基準日的現(xiàn)值，以此估算資產價值的方法。()

　　32. 改組為境外募股公司時，如果有境外的會計師查驗賬目，結果與國有資產管理部門確認的資產評估結果不一致，需要調整時，也要由確認原資產評估結果的國有資產管理部門審核同意。()

　　33. 法律意見書是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實和有關法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程，包括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況，對發(fā)行人提供材料的查驗、走訪、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時間等。律師在制作法律意見書和律師工作報告的同時，應制作工作底稿。()

　　34. 輔導報告是保薦人或主承銷商(以下統(tǒng)稱“輔導機構”)對擬發(fā)行證券的公司的輔導工作結束以后，就輔導情況、效果及意見向有關主管單位出具的書面報告。()

　　35. 生產型企業(yè)應當具備與生產經營有關的生產系統(tǒng)、輔助生產系統(tǒng)和配套設施，合法擁有與生產經營有關的土地、廠房、機器設備以及商標、專利、非專利技術的所有權或者使用權，具有獨立的原料采購和產品銷售系統(tǒng);非生產型企業(yè)應當具備與經營有關的業(yè)務體系及相關資產。()

　　36. 募集資金應當有明確的使用方向，原則上應當用于主營業(yè)務。()

　　37. 募集資金數(shù)額和投資項目不必與發(fā)行人現(xiàn)有生產經營規(guī)模相符合，但應與財務狀況、技術水平和管理能力等相適應。()

　　38. 保薦人及其保薦代表人應當遵循勤勉盡責、誠實守信的原則，認真履行審慎核查和輔導義務，并對其所出具的發(fā)行保薦書及盡職調查報告的真實性、準確性、完整性負責。()

　　39. 根據(jù)中國證監(jiān)會《關于賦予中國證券業(yè)協(xié)會部分職責的決定》的規(guī)定，主承銷商應當于中國證監(jiān)會受理其股票發(fā)行申請材料后的5個工作日內向中國證券業(yè)協(xié)會報送承銷商備案材料。()

　　40. 貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法是通過預測公司未來的現(xiàn)金流量，按照一定的利率計算公司的整體價值，從而進行股票估值的一種方法。()

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