二、多項選擇題

　　1. 答案： ABC

　　{解析}股份有限公司的設(shè)立可以采取的設(shè)立方式包括發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立，后者包括向特定對象募集設(shè)立和公開募集設(shè)立。

　　2. 答案： BC

　　{解析}股份設(shè)質(zhì)應(yīng)當訂立書面合同;公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標的。

　　3. 答案： ABC

　　{解析}非法收入既不得歸為己有，也不得歸公司所有。

　　4. 答案： BCD

　　{解析}股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得價款、國務(wù)院財政部門規(guī)定列入資本公積金的其他收入，應(yīng)當列入公司的資本公積金。

　　5. 答案： ABCD

　　{解析}公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當在證券上市后10日內(nèi)向中國證監(jiān)會報備承銷總結(jié)報告，總結(jié)說明發(fā)行期間的基本情況及新股上市后的表現(xiàn)，并提供下列文件：募集說明書單行本;承銷協(xié)議及承銷團協(xié)議;律師鑒證意見(限于首次公開發(fā)行);會計師事務(wù)所驗資報告;中國證監(jiān)會要求的其他文件。

　　6. 答案： BCD

　　{解析}選項A不正確，上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當經(jīng)公司董事會而不是股東大會審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。

　　7. 答案： CD

　　{解析}選項A和B正確。盈利預測表的格式應(yīng)與利潤表一致，其中預測數(shù)應(yīng)分欄列示已審實現(xiàn)數(shù)、未審實現(xiàn)數(shù)、預測數(shù)和合計數(shù);需要編制合并財務(wù)報表的發(fā)行人，應(yīng)分別編制母公司盈利預測表和合并盈利預測表。

　　8. 答案： ABC

　　{解析}上市公告書應(yīng)當加蓋發(fā)行人公章。

　　9. 答案： ABD

　　{解析}發(fā)行申請文件的紙張應(yīng)采用幅面為209毫米×295毫米規(guī)格的紙張(相當于標準A4紙張規(guī)格)，雙面印刷(須提供原件的歷史文件除外)。

　　10. 答案： ABCD

　　{解析}除了以上選擇外，T+2日，主承銷商組織網(wǎng)上申購資金驗資，同時根據(jù)網(wǎng)上網(wǎng)下申購情況，確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量，計算網(wǎng)下配售比例。

　　11. 答案： BCD

　　{解析}選項A所述是當增發(fā)采取在詢價區(qū)間內(nèi)網(wǎng)上申購與網(wǎng)下申購相結(jié)合的累計投標詢價、且原社會公眾股股東具有優(yōu)先認購權(quán)的方式時公告刊登的時間。

　　12. 答案： ABCD

　　{解析}綜合上述選項可知，可轉(zhuǎn)換公司債券相當于這樣一種投資組合：投資者持有1張與可轉(zhuǎn)債相同利率的普通債券，1張數(shù)量為轉(zhuǎn)換比例、期權(quán)行使價為初始轉(zhuǎn)股價格的美式買權(quán)，1張美式賣權(quán)，同時向發(fā)行人無條件出售了1張美式買權(quán)。

　　13. 答案： ABCD

　　{解析}為規(guī)范銀行間債券市場發(fā)行國債的分銷工作，中央國債登記結(jié)算有限責任公司于2002年5月發(fā)布了《關(guān)于銀行間債券市場市場化發(fā)行債券分銷過戶有關(guān)事宜的通知》，選項所述都是其中的具體規(guī)定。

　　14. 答案： ABCD

　　{解析}選項所述均為召開債券持有人會議的條件。

　　15. 答案： ABC

　　{解析}發(fā)起機構(gòu)應(yīng)當確保受托機構(gòu)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行說明書的顯著位置提示投資機構(gòu)：資產(chǎn)支持證券不代表發(fā)起機構(gòu)的負債，資產(chǎn)支持證券投資機構(gòu)的追索權(quán)僅限于信托財產(chǎn)。發(fā)起機構(gòu)除了承擔在信托合同和可能在貸款服務(wù)合同等信貸資產(chǎn)證券化相關(guān)法律文件中所承諾的義務(wù)和責任外，不對信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動中可能產(chǎn)生的其他損失承擔義務(wù)和責任。

　　16. 答案： AB

　　{解析}選項A和B說法不正確，人民幣債券信用級別應(yīng)為AA級以上，而所募集資金用于向中國境內(nèi)的建設(shè)項目提供中長期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金。

　　17. 答案： ABCD

　　{解析}1999年7月14日，中國證監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于企業(yè)申請境外上市有關(guān)問題的通知》，明確提出國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，凡符合境外上市條件的，均可向中國證監(jiān)會提出境外上市申請。以上選項所述均為具體申請條件。

　　18. 答案： ABD

　　{解析}國際推介的對象主要是機構(gòu)投資者。

　　19. 答案： ABCD

　　{解析}《公司法》第七十七條規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當具備下列條件：①發(fā)起人符合法定人數(shù);②發(fā)起人認購和募集的股本達到法定資本最低限額;③股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定;④發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會通過;⑤有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機構(gòu);⑥有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件。

　　20. 答案： AC

　　{解析} 自然人、法人均可以作為發(fā)起人。自然人作為發(fā)起人應(yīng)有完全民事行為能力，必須可以獨立承擔民事責任。法人作為發(fā)起人時，它應(yīng)與營利性質(zhì)相適應(yīng)，如工會、國家撥款的大學不宜作為股份有限公司的發(fā)起人。

　　21. 答案： ABC

　　{解析}減資的方法主要有：減少股份數(shù)額;減少每股面值;同時減少股份數(shù)額和每股面值。

　　22. 答案： ABD

　　{解析}股份一般有以下三層含義：①股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分;②股份代表了股份有限么股東的權(quán)利與義務(wù);③股份可以通過股票價格的形式表現(xiàn)其價值。

　　23. 答案： BC

　　{解析}根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案，審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的3%以上的股東的提案。

　　24. 答案： BC

　　{解析}董事會決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘副經(jīng)理、財務(wù)負責人及其報酬事項;上市公司設(shè)董事會秘書，董事會秘書由董事長提名，經(jīng)董事會聘任或解聘。

　　25. 答案： ABCD

　　{解析}上市公司設(shè)董事會秘書，負責公司股東大會的籌備、董事會會議的籌備、文件保管、公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)事宜。

　　26. 答案： ABD

　　{解析}公司聘用取得“從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格”的會計師事務(wù)所進行會計報表審計、凈資產(chǎn)驗證及其他相關(guān)的咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)，聘期1年，可以續(xù)聘。

　　27. 答案： ACD

　　{解析} 中國證監(jiān)會對承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查包括：機構(gòu)、制度與人員的檢查;業(yè)務(wù)的檢查。

　　28. 答案： ABC

　　{解析}企業(yè)股份制改組的目的：①建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu);②籌集資金;③確立法人財產(chǎn)權(quán)。

　　29. 答案： ABCD

　　{解析}企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查，是指需由律師對企業(yè)改組與公司設(shè)立的文件及其相關(guān)事項的合法性進行審查。律師一般從以下幾個方面進行審查，并出具法律意見書：①企業(yè)申請進行股份制改組的可行性和合法性;②發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性;③發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性;④無形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性;⑤原企業(yè)重大變更的合法性和有效性;⑥原企業(yè)重大合同及其他債權(quán)、債務(wù)的合法性;⑦訴訟、仲裁或其他爭議的解決;⑧其他應(yīng)當審查的事項。

　　30. 答案： ABC

　　{解析}企業(yè)在改組為上市公司時，必須對承擔政府管理職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)進行剝離。對承擔社會職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)的處理，可以參考以下模式

　　(1)將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)或留在原企業(yè)，或組建為新的第三產(chǎn)務(wù)性單位。該部分由國有股持股單位所分得的紅利予以全部或部分支持，使其生存和發(fā)展。(2)完全分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司的社會職能分別由保險公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會公共服務(wù)系統(tǒng)承擔，其他非經(jīng)營性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈與等方式處置。

　　31. 答案： ABCD

　　{解析}以上選項均屬于證券發(fā)行上市后，保薦機構(gòu)持續(xù)督導的內(nèi)容。

　　32. 答案： ACD

　　{解析}股份有限公司申請其股票上市還應(yīng)符合以下條件：①公司股本總額不少于人民幣5000萬元;②持有股票面值達到人民幣1000元以上的股東人數(shù)不少于1000人，向社會公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發(fā)行股份的比例為15%以上;③國務(wù)院規(guī)定的其他條件。

　　33. 答案： ABCD

　　{解析}發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會自確認之日起3個月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦;1個自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項兩次以上前款情形且排名前10位的，中國證監(jiān)會自確認之日起12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦，已受理的責令保薦機構(gòu)更換保薦代表人：①證券上市當年累計50%0以上募集資金的用途與承諾不符;②證券上市當年主營業(yè)務(wù)利潤比上年下滑50%以上;③證券上市之日起12個月內(nèi)大股東或者實際控制人發(fā)生變更;④首次公開發(fā)行股票之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組;⑤上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組，且未在公開發(fā)行募集文件中披露;⑥中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。

　　34. 答案： ABCD

　　{解析}以上選項均正確。

　　35. 答案： ABCD

　　{解析}主承銷商于T+2日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)，包括發(fā)行價格、獲配股數(shù)、配售款、證券賬戶、獲配股份限售期限、配售對象證件代碼等通過PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺。

　　36. 答案： ABCD

　　{解析}以上所述均屬于向參與網(wǎng)下配售股票的配售對象。

　　37. 答案： ABCD

　　{解析}以上所述均屬于首次公開發(fā)行股票的信息披露文件主要包括的內(nèi)容。

　　38. 答案： ABCD

　　{解析}以上說法均正確。

　　39. 答案： ABCD

　　{解析}以上均屬于財務(wù)會計信息中需要披露的內(nèi)容。

　　40. 答案： ABCD

　　{解析}發(fā)行人應(yīng)披露的重要事項主要包括：主要業(yè)務(wù)發(fā)展目標的進展;所處行業(yè)或市場重大變化;主要投入、產(chǎn)出物供求及價格的重大變化;重大投資;重大資產(chǎn)(股權(quán))收購、出售;發(fā)行人住所的變更;重大訴訟、仲裁案件;重大會計政策的變動;會計師事務(wù)所的變動;發(fā)生新的重大負債或重大債項發(fā)生變化;其他應(yīng)披露的重大事項。

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