2009年證券考試《發(fā)行與承銷》串講：第七章

　　第二節(jié) IPO招股說明書及其摘要

　　1、發(fā)行人披露的招股意向書除不含發(fā)行價格、籌集資金以外，其他內(nèi)容與格式與招股說明書一致，并有同等法律效力。

　　2、保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券鼓舞機構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當作為招股說明書的備查文件

　　3、招股說明書一般內(nèi)容與格式有18個具體要求。P173—190.這其中要求注意幾個知識點。

　　一、招股意向書的一般規(guī)定

　　二、招股說明書披露的規(guī)定

　　(一)招股說明書和招股說明書概要的批準

　　招股說明書和招股說明書概要在披露之前必須報中國證監(jiān)會審核。

　　(二)招股說明書概要的刊登

　　應(yīng)在承銷開始之前2-5個工作日刊登在至少一種由證監(jiān)會指定的全國性報刊上。

　　(三)招股說明書的披露

　　發(fā)行人及其承銷商應(yīng)當在刊登招股說明書概要的同時，將招股說明書放置在發(fā)行人公司所在地、擬掛牌交易的證券交易所、各承銷機構(gòu)及發(fā)售網(wǎng)點，供公眾查閱，并且在發(fā)售網(wǎng)點全文張貼同時報送中國證監(jiān)會，以供備案和投資公眾查詢。