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二、多項(xiàng)選擇題
1、下列各項(xiàng)中可以導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增加的有( )。
A.增加現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)
B.增加存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)
C.增加應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)
D.增加應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)
2、現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率,為達(dá)到這一目的,應(yīng)當(dāng)注意做好的工作包括( )。
A.力爭(zhēng)現(xiàn)金流量同步
B.推遲應(yīng)付賬款的支付
C.使用現(xiàn)金浮游量
D.加速收款
3、某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定,預(yù)計(jì)全年(按360天計(jì)算)需要現(xiàn)金400萬(wàn)元,現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為每次400元,有價(jià)證券的年利率為8%,則下列說(shuō)法正確的有( )。
A.最佳現(xiàn)金持有量為200000元
B.最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本為16000元
C.最佳現(xiàn)金持有量下,持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本=轉(zhuǎn)換成本=8000元
D.有價(jià)證券交易間隔期為18天
4、已知按照隨機(jī)模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為20萬(wàn)元,現(xiàn)金存量的下限為10萬(wàn)元,目前的現(xiàn)金存量為35萬(wàn)元,有價(jià)證券的年利息率為3.6%,預(yù)計(jì)每日現(xiàn)金余額變化的方差為4萬(wàn)元。則下列說(shuō)法正確的是( )。
A.目前需要減少15萬(wàn)元,以達(dá)到最佳現(xiàn)金持有量
B.現(xiàn)金存量的上限為40萬(wàn)元
C.每次有價(jià)證券的固定轉(zhuǎn)換成本為333.33元
D.目前不需要減少現(xiàn)金存量
5、下列關(guān)于確定最佳現(xiàn)金持有量的隨機(jī)模式的說(shuō)法中,不正確的有( )。
A.只要是現(xiàn)金持有量偏離了最佳現(xiàn)金持有量,就應(yīng)該進(jìn)行現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換
B.確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí),需要考慮管理人員的風(fēng)險(xiǎn)承受傾向
C.確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí),需要考慮預(yù)期每日現(xiàn)金余額變化的標(biāo)準(zhǔn)差
D.確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí),不需要考慮有價(jià)證券的利息率
6、研究保險(xiǎn)儲(chǔ)備的目的,就是要找出合理的保險(xiǎn)儲(chǔ)備量,使缺貨或供應(yīng)中斷損失和儲(chǔ)備成本之和最小。需要考慮( )。
A.單位缺貨成本
B.單位儲(chǔ)存變動(dòng)成本
C.交貨期
D.存貨年需求量
7、假設(shè)某企業(yè)預(yù)測(cè)的年賒銷額為2000萬(wàn)元,信用期為40天,有80%的客戶在第40天付款,其余客戶的付款時(shí)間平均為65天,變動(dòng)成本率為60%,資金成本率為8%,一年按360天計(jì)算,則( )。
A.維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金為150萬(wàn)元
B.平均收賬天數(shù)為45天
C.應(yīng)收賬款平均余額為250萬(wàn)元
D.應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息為20萬(wàn)元
8、延長(zhǎng)信用期限對(duì)企業(yè)的影響可能有( )。
A.銷售額增加
B.增加應(yīng)收賬款
C.壞賬損失增加
D.收賬費(fèi)用增加
9、.與儲(chǔ)備存貨有關(guān)的成本包括( )。
A.缺貨成本
B.信用成本
C.取得成本
D.儲(chǔ)存成本
10、存貨經(jīng)濟(jì)批量基本模型的假設(shè)包括( )。
A.可以陸續(xù)入庫(kù)
B.存貨單價(jià)不變
C.不允許缺貨
D.所需存貨市場(chǎng)供應(yīng)充足
11、某零件年需要量32400件,單價(jià)20元,日供應(yīng)量為120件,一次訂貨變動(dòng)成本16元,單位儲(chǔ)存變動(dòng)成本2元/件。假設(shè)一年為360天,保險(xiǎn)儲(chǔ)備量為40件,則( )。
A.經(jīng)濟(jì)訂貨量為1440件
B.送貨期為12
C.平均庫(kù)存量為180件
D.存貨平均占用資金為3600元
12、下列關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)投資政策的說(shuō)法中,不正確的有( )。
A.在銷售不變情況下,流動(dòng)資產(chǎn)投資越少越好
B.最佳投資需要量,就是管理成本和持有成本之和最小時(shí)的投資額
C.短缺成本是指隨著流動(dòng)資產(chǎn)投資水平降低而降低的成本
D.流動(dòng)資產(chǎn)的持有成本主要是與流動(dòng)資產(chǎn)相關(guān)的機(jī)會(huì)成本
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