2.3 信用風險監(jiān)測與報告

　　2.3.1 風險監(jiān)測對象

　　1.客戶風險監(jiān)測

　　(1)客戶內(nèi)生變量

　　基本面指標包括品質(zhì)類指標、實力類指標、環(huán)境類指標

　　財務(wù)指標包括償債能力、盈利能力、營運能力、增長能力

　　(2)外生變量

　　借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的

　　2.組合風險監(jiān)測

　　組合(portfolio)

　　組合風險監(jiān)測的方法包括，傳統(tǒng)的銀行資產(chǎn)組合限額管理方法和模型法

　　組合檢測法主要是對信貸資產(chǎn)組合授信集中度和結(jié)構(gòu)進行分析檢測

　　模型法包括兩種方法，估計各敞口之間的相關(guān)性和把暴露在該風險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布

　　2.3.2 風險監(jiān)測的主要指標

　　(1)不良資產(chǎn)率(不良貸款率)

　　(2)預(yù)期損失率，=預(yù)期損失/風險敞口

　　預(yù)期損失EL=Expected loss

　　(3)單一(集團)客戶授信集中度

　　(4)貸款風險遷徙

　　正常貸款遷徙率

　　(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)*100%

　　正常類貸款遷徙率

　　期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)*100%

　　關(guān)注類貸款遷徙率

　　次級類貸款遷徙率

　　可疑類貸款遷徙率

　　(5)不良貸款撥備覆蓋率，=(一般準備+專項準備+特種準備)/不良貸款

　　(6)貸款損失準備充足率，=貸款實際計提準備/貸款應(yīng)提準備

　　2.3.3 風險預(yù)警

　　Early-warning

　　1.風險預(yù)警的程序和主要方法

　　(1)風險預(yù)警程序，信貸信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價

　　(2)風險預(yù)警的主要方法

　　傳統(tǒng)方法，例如5c法

　　評級方法，例如Occ的貸款評級法

　　信用評分方法，例如camel方法

　　統(tǒng)計模型

　　國內(nèi)，黑色預(yù)警法(只考慮預(yù)警要素指標的時間序列變化規(guī)律，即波動特征)、藍色(側(cè)重定量分析，分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計預(yù)警法)、紅色(定量和定性相結(jié)合)

　　2.行業(yè)風險預(yù)警

　　屬于中觀層面的預(yù)警

　　(1)行業(yè)環(huán)境風險因素

　　經(jīng)濟周期、財政貨幣政策、國家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)等四個因素

　　風險預(yù)警指標：國家財政、貨幣、產(chǎn)業(yè)政策變化;行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)變化;多邊或雙邊貿(mào)易關(guān)系變化;政府優(yōu)惠政策調(diào)整

　　(2)行業(yè)經(jīng)營風險因素

　　(3)行業(yè)財務(wù)風險因素

　　行業(yè)凈資產(chǎn)收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、行業(yè)銷售利潤率、行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率、勞動生產(chǎn)率=(截止當月累計工業(yè)增加值總額*12)/(行業(yè)職工平均人數(shù)*累計月數(shù))*100%

　　(4)行業(yè)重大突發(fā)事件

　　3.區(qū)域風險預(yù)警

　　(1)政策法規(guī)發(fā)生重大變化

　　(2)區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化

　　(3)區(qū)域分支機構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風險因素

　　4.客戶風險預(yù)警

　　(1)客戶財務(wù)風險的監(jiān)測

　　(2)客戶非財務(wù)風險的監(jiān)測

　　2.3.4 風險報告

　　1.風險報告職責和路徑

　　(1)職責

　　外部監(jiān)管、內(nèi)控管理、市場約束

　　重要性

　　報告信息應(yīng)該全面、相關(guān)、及時、可靠、可比、實質(zhì)

　　(2)報告路徑

　　2.風險報告的主要內(nèi)容(以下具體內(nèi)容請見P109-111)

　　(1)可分為內(nèi)部報告和外部報告

　　(2)分為綜合報告和專題報告

　　(3)銀監(jiān)會規(guī)定的不良貸款報告

　　(4)表外業(yè)務(wù)風險分析

　　(5)巴塞爾規(guī)定的披露內(nèi)容