二 、多項選擇題

　　1、流動負(fù)債以應(yīng)付金額是否確定為標(biāo)準(zhǔn)，可以分成(　　)。

　　A、應(yīng)付金額確定的流動負(fù)債

　　B、應(yīng)付金額不確定的流動負(fù)債

　　C、自然性流動負(fù)債

　　D、人為性流動負(fù)債

　　正確答案： A,B

　　答案解析

　　流動負(fù)債以應(yīng)付金額是否確定為標(biāo)準(zhǔn)，可以分成應(yīng)付金額確定的流動負(fù)債和應(yīng)付金額不確定的流動負(fù)債。

　　2、下列有關(guān)流動資產(chǎn)的特點，表述正確的有(　　)。

　　A、占用時間短

　　B、周轉(zhuǎn)快

　　C、難變現(xiàn)

　　D、成本低

　　正確答案： A,B

　　答案解析

　　流動資產(chǎn)具有占用時間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)等特點。

　　3、企業(yè)在進行營運資金管理時，應(yīng)遵循的原則有(　　)。

　　A、滿足合理的資金需求

　　B、提高資金使用效率

　　C、節(jié)約資金使用成本

　　D、保持足夠的短期償債能力

　　正確答案： A,B,C,D

　　答案解析

　　企業(yè)在進行營運資金管理時，應(yīng)遵循以下原則：(1)滿足合理的資金需求;(2)提高資金使用效率;(3)節(jié)約資金使用成本;(4)保持足夠的短期償債能力。

　　4、營運資金管理是企業(yè)財務(wù)管理工作中很重要的內(nèi)容，企業(yè)進行營運資金管理時，應(yīng)遵循的原則有( )。

　　A、滿足全部的資金需求

　　B、提高資金使用效率

　　C、節(jié)約資金使用成本

　　D、保持足夠的短期償債能力

　　正確答案： B,C,D

　　答案解析

　　企業(yè)在進行營運資金管理時，應(yīng)遵循以下原則：(1)滿足合理的資金需求，并不是全部的資金需求都是要滿足的，需要認(rèn)真分析資金需求是否合理;(2)提高資金使用效率;(3)節(jié)約資金使用成本;(4)保持足夠的短期償債能力。

　　5、在流動資產(chǎn)的融資策略下，關(guān)于保守融資策略表述正確的有(　　)。

　　A、收益與風(fēng)險較低

　　B、資本成本較低

　　C、長期資金小于永久性資產(chǎn)

　　D、長期融資支持非流動資產(chǎn)

　　正確答案： A,D

　　答案解析

　　在保守融資策略中，長期融資支持非流動資產(chǎn)、永久性流動資產(chǎn)和部分波動性流動資產(chǎn)。企業(yè)通常以長期融資來源為波動性流動資產(chǎn)的平均水平融資，短期融資僅用于融通剩余的波動性流動資產(chǎn)，融資風(fēng)險較低。這種策略通常最小限度地使用短期融資，但由于長期負(fù)債成本高于短期負(fù)債成本，就會導(dǎo)致融資成本較高，收益較低。

　　6、下列各項中，屬于影響企業(yè)選擇流動資產(chǎn)投資策略的因素有(　　)。

　　A、債務(wù)人的意見

　　B、產(chǎn)業(yè)因素

　　C、企業(yè)對資產(chǎn)風(fēng)險性和收益性的權(quán)衡

　　D、影響企業(yè)政策的決策者

　　正確答案： B,C,D

　　答案解析

　　企業(yè)在選用流動資產(chǎn)投資策略時應(yīng)該考慮的因素有：該企業(yè)對資產(chǎn)風(fēng)險性和收益性的權(quán)衡、企業(yè)經(jīng)營的內(nèi)外部環(huán)境、產(chǎn)業(yè)因素、影響企業(yè)政策的決策者。

　　7、下列各項中，屬于企業(yè)持有現(xiàn)金動機的有(　　)。

　　A、收益性需求

　　B、交易性需求

　　C、預(yù)防性需求

　　D、投機性需求

　　正確答案： B,C,D

　　答案解析

　　持有現(xiàn)金出于三種需求：交易性需求、預(yù)防性需求和投機性需求。

　　8、確定預(yù)防性需求的現(xiàn)金數(shù)額時，需要考慮的因素有( )。

　　A、企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險的程度

　　B、企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度

　　C、企業(yè)臨時融資的能力

　　D、企業(yè)業(yè)務(wù)的季節(jié)性

　　正確答案： A,B,C

　　答案解析

　　確定預(yù)防性需求的現(xiàn)金數(shù)額時，需要考慮以下因素：(1)企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險的程度;(2)企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度;(3)企業(yè)臨時融資的能力。所以選項A、B、C為正確答案。

　　9、為應(yīng)付客戶違約導(dǎo)致的突發(fā)性償付資金的需求，確定現(xiàn)金數(shù)額時，應(yīng)考慮的因素有( )。

　　A、企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險的程度

　　B、企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度

　　C、企業(yè)臨時融資的能力

　　D、企業(yè)業(yè)務(wù)的季節(jié)性

　　正確答案： A,B,C

　　答案解析

　　確定預(yù)防性需求的現(xiàn)金數(shù)額時，需要考慮以下因素：(1)企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險的程度;(2)企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度;(3)企業(yè)臨時融資的能力。所以選項A、B、C為正確答案。

　　10、下列項目中屬于持有現(xiàn)金的管理成本的有(　　)。

　　A、現(xiàn)金的再投資收益

　　B、現(xiàn)金管理者的工資

　　C、現(xiàn)金安全措施費用

　　D、現(xiàn)金不足間接損失

　　正確答案： B,C

　　答案解析

　　現(xiàn)金的管理成本，是指企業(yè)因持有一定數(shù)量的現(xiàn)金而發(fā)生的管理費用。例如管理者的工資、安全措施費用等。

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