三 、判斷題

　　1、廣義的營運資金是流動資產減去流動負債后的余額。(　　)

　　對

　　錯

　　正確答案： 錯

　　答案解析

　　廣義的營運資金是指一個企業(yè)流動資產的總額;狹義的營運資金是流動資產減去流動負債后的余額。

　　2、企業(yè)擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低風險，提高收益。(　　)

　　對

　　錯

　　正確答案： 錯

　　答案解析

　　企業(yè)擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低風險，但收益也會降低。

　　3、加速資金周轉是提高資金使用效率的主要手段之一。(　　)

　　對

　　錯

　　正確答案： 對

　　答案解析

　　本題主要考核的是提高資金使用效率。

　　4、企業(yè)的營運資金在全部資金中占有相當大的比重，而且周轉期短，形態(tài)易變，因此，營運資金管理是企業(yè)財務管理工作的一項重要內容。(　　)

　　對

　　錯

　　正確答案： 對

　　答案解析

　　本題考核的是營運資金的原則

　　5、激進融資策略的資本成本高，風險和收益也較高。(　　)

　　對

　　錯

　　正確答案： 錯

　　答案解析

　　激進融資策略的資本成本低，而風險和收益較高。

　　6、寬松的產成品存貨政策不利于滿足顧客的需要，從而影響企業(yè)銷售。(　　)

　　對

　　錯

　　正確答案： 錯

　　答案解析

　　緊縮的產品存貨政策不利于滿足顧客的需要，從而影響企業(yè)銷售。

　　7、廣義的現金是指存貨現金。(　　)

　　對

　　錯

　　正確答案： 錯

　　答案解析

　　廣義的現金是指在生產經營過程中以貨幣形態(tài)存在的資金，包括存貨現金、銀行存款和其他貨幣資金等。狹義的現金僅指存貨現金。

　　8、現金是變現能力最強的資產，收益性也是比較強的。(　　)

　　對

　　錯

　　正確答案： 錯

　　答案解析

　　現金是變現能力最強的資產，代表著企業(yè)直接的支付能力和應變能力，但現金收益性最弱，對其持有量不是越多越好。即使是銀行存款，其利率也非常低。

　　9、在利用成本模型和隨機模型確定最佳現金持有量時，都考慮了管理成本。(　　)

　　對

　　錯

　　正確答案： 錯

　　答案解析

　　隨機模型中，相關的成本是交易成本和機會成本;成本模型中，相關的成本是機會成本、管理成本和短缺成本。

　　10、在隨機模型中，當現金余額超過上限時，將部分現金轉換為有價證券;當現金余額低于下限時，則賣出部分證券。(　　)

　　對

　　錯

　　正確答案： 錯

　　答案解析

　　在隨機模型中，當現金余額達到上限時，將部分現金轉換為有價證券;當現金余額下降到下限時，則賣出部分證券。

　　11、資金集中管理模式的選擇，實質上是集團管理是集權還是分權管理體制的體現。(　　)

　　對

　　錯

　　正確答案： 對

　　答案解析

　　資金集中管理模式的選擇，實質上是集團管理是集權還是分權管理體制的體現。也就是說，在企業(yè)集團內部所屬各子企業(yè)或分部是否有貨幣資金使用的決策權、經營權，這是由行業(yè)特點和本集團資金運行規(guī)律決定的。

　　12、結算中心通常辦理內部各成員現金收付和往來結算業(yè)務，所以不是一個職能機構。( )

　　對

　　錯

　　正確答案： 錯

　　答案解析

　　結算中心通常是由企業(yè)集團內部設立的，辦理內部各成員現金收付和往來結算業(yè)務的專門機構。結算中心通常設立于財務部門內，是一個獨立運行的職能機構。

　　13、在收賬浮動期中結算浮動期是指支票的接受方處理支票和將支票存入銀行以收回現金所花的時間。(　　)

　　對

　　錯

　　正確答案： 錯

　　答案解析

　　處理浮動期是指支票的接受方處理支票和將支票存入銀行以收回現金所花的時間。結算浮動期是指通過銀行系統(tǒng)進行支票結算所需的時間。

　　14、存貨周轉期是指將原材料進行加工最終轉變成產成品的時間。(　　)

　　對

　　錯

　　正確答案： 錯

　　答案解析

　　存貨周轉期是指從收到原材料到加工原材料，形成產成品，到將產成品賣出的這一時期，稱為存貨周轉期。

　　15、應收賬款管理成本包括調查顧客信用狀況的費用。(　　)

　　對

　　錯

　　正確答案： 對

　　答案解析

　　應收賬款的管理成本主要是指在進行應收賬款管理時，所增加的費用。主要包括;調查顧客信用狀況的費用、收集各種信息的費用、賬簿的記錄費用、收賬費用、數據處理成本、相關管理人員成本和從第三方購買信用信息的成本等。

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